घर » बच्चों के डेटिंग खेल » बीमा संगठन की वित्तीय स्थिरता। एक बीमा कंपनी की वित्तीय स्थिरता वित्तीय स्थिरता रेटिंग

बीमा संगठन की वित्तीय स्थिरता। एक बीमा कंपनी की वित्तीय स्थिरता वित्तीय स्थिरता रेटिंग

बीमा संचालन की वित्तीय स्थिरता को पॉलिसीधारकों द्वारा भुगतान किए गए बीमा योगदान (प्रीमियम) से गठित बीमा कोष में खर्चों पर आय के निरंतर संतुलन या अधिकता के रूप में समझा जाता है।

बीमाकर्ताओं की वित्तीय स्थिरता का आधार उनकी प्रदत्त अधिकृत पूंजी, बीमा भंडार और पुनर्बीमा प्रणाली की उपस्थिति है।

वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने की समस्या पर दो तरह से विचार किया जाता है: किसी भी वर्ष धन की कमी की संभावना की डिग्री निर्धारित करने के रूप में और पिछले टैरिफ अवधि के लिए आय और व्यय के अनुपात के रूप में।

1) धन की कमी की संभावना की डिग्री निर्धारित करने के लिए, प्रोफेसर एफ.वी. कोनीशिन के गुणांक का उपयोग किया जाता है (के)=

कहाँ टी -बीमा पोर्टफोलियो के लिए औसत टैरिफ दर;

पी -बीमित वस्तुओं की संख्या.

गुणांक जितना कम होगा को,बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता जितनी अधिक होगी।

उदाहरण 2. प्रोफेसर कोन्शिन के गुणांक का उपयोग करके धन की कमी का आकलन करना

आरंभिक डेटा:

ए) बीमा कंपनी ए के पास एक बीमा पोर्टफोलियो है जिसमें 550 संपन्न अनुबंध शामिल हैं (एन = 550), बीमा कंपनी बी के लिए - 450 में से (एन = 450);

समाधान। हम प्रोफेसर कोन्शिन का गुणांक निर्धारित करते हैं:

1) बीमा कंपनी ए के लिए

केए =
= 0,050;

बीमा कंपनी के लिए बी

केबी =
= 0,053.

निष्कर्ष: बीमा कंपनी ए की धन की कमी के संदर्भ में वित्तीय स्थिरता बीमा कंपनी बी (केए) की तुलना में अधिक है< КБ).

2) टैरिफ अवधि के लिए आय और व्यय के अनुपात के रूप में वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए, केएसएफ बीमा कोष के वित्तीय स्थिरता गुणांक का उपयोग करें

केएसएफ =
;

कहाँ डी- टैरिफ अवधि के लिए आय की राशि;

3एफ -टैरिफ अवधि के अंत में आरक्षित निधि में धनराशि की राशि;

आर- टैरिफ अवधि के लिए खर्च की राशि.

बीमा निधि स्थिरता गुणांक का मूल्य जितना अधिक होगा, बीमा परिचालन की वित्तीय स्थिरता उतनी ही अधिक होगी।

उदाहरण 3.

1. बीमा कंपनी A की आय 200 मिलियन रूबल है। टैरिफ अवधि के अंत में आरक्षित निधि की राशि 50 मिलियन रूबल है। व्यय की राशि 120 मिलियन रूबल है, मामले के संचालन की लागत 5 मिलियन रूबल है।

2. बीमा कंपनी बी की आय 250 मिलियन रूबल है। आरक्षित निधि में धनराशि का शेष 90 मिलियन रूबल है। व्यय की राशि 280 मिलियन रूबल है, मामले के संचालन की लागत 10 मिलियन रूबल है।

समाधान। हम बीमा निधि की वित्तीय स्थिरता गुणांक निर्धारित करते हैं:

निष्कर्ष: बीमा कंपनी A, बीमा कंपनी B की तुलना में वित्तीय रूप से अधिक स्थिर है।

बीमाकर्ता की सॉल्वेंसी और उसके द्वारा ग्रहण की गई संपत्तियों और बीमा देनदारियों के मानक अनुपात का निर्धारण

बीमाकर्ताओं की वित्तीय स्थिरता का मुख्य संकेत उनकी सॉल्वेंसी है।

शोधन क्षमता -यह बीमाकर्ता की पॉलिसीधारकों को कानून या अनुबंध द्वारा निर्धारित मौद्रिक दायित्वों को समय पर पूरा करने की क्षमता है।

सॉल्वेंसी गारंटी:

1) परिसंपत्तियों और स्वीकृत बीमा देनदारियों के बीच नियामक संबंधों का अनुपालन;

2) प्रासंगिक दायित्वों को पूरा करने के जोखिमों का पुनर्बीमा जो बीमाकर्ता द्वारा अपने स्वयं के धन और बीमा भंडार की कीमत पर उन्हें पूरा करने की संभावना से अधिक है;

3) विविधीकरण, पुनर्भुगतान, लाभप्रदता और तरलता की शर्तों पर बीमाकर्ताओं द्वारा बीमा भंडार की नियुक्ति;

4) स्वयं की पूंजी की उपलब्धता.

रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के 2 नवंबर 2001 संख्या 90एन के आदेश के अनुसार "बीमाकर्ताओं द्वारा संपत्ति और स्वीकृत बीमा देनदारियों के मानक अनुपात की गणना की प्रक्रिया पर विनियमन के अनुमोदन पर," बीमाकर्ताओं को यह करना आवश्यक है परिसंपत्तियों और कल्पित देनदारियों के मानक अनुपात का अनुपालन करें, अर्थात मुक्त संपत्ति बीमा संगठन की वास्तविक राशि (वास्तविक सॉल्वेंसी मार्जिन) नियामक मार्जिन से कम नहीं होनी चाहिए। बीमाकर्ताओं को तिमाही आधार पर सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना करनी होती है। वास्तविक सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना अधिकृत (शेयर), अतिरिक्त और आरक्षित पूंजी, पिछले वर्षों की बरकरार रखी गई कमाई और रिपोर्टिंग वर्ष की राशि से घटाकर की जाती है:

रिपोर्टिंग वर्ष और पिछले वर्षों की उजागर हानियाँ;

अधिकृत (शेयर) पूंजी में योगदान के लिए शेयरधारकों (प्रतिभागियों) का ऋण;

शेयरधारकों से खरीदे गए स्वयं के शेयर;

अमूर्त संपत्ति;

प्राप्य जो समाप्त हो गए हैं.

जीवन बीमा बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार जीवन बीमा रिजर्व के 5% और समायोजन कारक के उत्पाद के बराबर है।

समायोजन कारक को जीवन बीमा रिज़र्व के अनुपात के रूप में परिभाषित किया गया है जिसमें जीवन बीमा रिज़र्व में पुनर्बीमाकर्ताओं की हिस्सेदारी को निर्दिष्ट रिज़र्व के मूल्य से घटा दिया गया है।

यदि सुधार कारक 0.85 से कम है, तो गणना के लिए इसे 0.85 के बराबर लिया जाता है।

जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार समायोजन कारक द्वारा गुणा किए गए निम्नलिखित दो संकेतकों में से सबसे बड़े के बराबर है।

पहला सूचक है 16 बिलिंग अवधि के लिए बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और पुनर्बीमा के लिए स्वीकृत अनुबंधों के तहत अर्जित बीमा प्रीमियम (अंशदान) की राशि का %, राशि से घटाया गया:

बिलिंग अवधि के लिए पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और अनुबंधों की समाप्ति (शर्तों में परिवर्तन) के संबंध में पॉलिसीधारकों (पुनर्बीमाकर्ताओं) को बीमा प्रीमियम (योगदान) लौटाया गया;

बीमा अनुबंधों के तहत बीमा प्रीमियम (योगदान) से कटौती, बिलिंग अवधि के लिए निवारक उपायों के रिजर्व के लिए सहबीमा;

बीमा अनुबंधों के तहत बीमा प्रीमियम (योगदान) से अन्य कटौतियाँ, बिलिंग अवधि के लिए वर्तमान कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में सहबीमा।

इस सूचक की गणना के लिए गणना अवधि रिपोर्टिंग तिथि से पहले का वर्ष (12 महीने) है।

दूसरा सूचक है 23% राशि के एक तिहाई से:

वास्तव में बीमा अनुबंधों, सह-बीमा के तहत किए गए बीमा भुगतान और पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत अर्जित बीमाकर्ता को हस्तांतरित दावे के अधिकार के कार्यान्वयन से जुड़ी आय की राशि को घटाकर, जो बीमाधारक ने मुआवजे के नुकसान के लिए जिम्मेदार व्यक्ति के खिलाफ किया है। अनुमानित अवधि के लिए बीमा का परिणाम;

बिलिंग अवधि के लिए बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत घोषित लेकिन अनसुलझे घाटे के रिजर्व और घटित लेकिन अघोषित नुकसान के रिजर्व में परिवर्तन।

इस सूचक की गणना के लिए गणना अवधि रिपोर्टिंग तिथि से 3 वर्ष (36 महीने) पहले है।

सुधार कारक को योग के अनुपात के रूप में परिभाषित किया गया है:

वास्तव में बीमा अनुबंधों, सह-बीमा के तहत किए गए बीमा भुगतान और पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत अर्जित, बिलिंग अवधि के लिए बीमा भुगतान में पुनर्बीमाकर्ताओं के अर्जित हिस्से को घटाकर;

बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और पुनर्बीमा के लिए स्वीकृत अनुबंधों के तहत घोषित लेकिन अनसुलझे नुकसान के रिजर्व में परिवर्तन, बिलिंग अवधि के लिए निर्दिष्ट रिजर्व में पुनर्बीमाकर्ताओं के हिस्से में राशि में परिवर्तन (पुनर्बीमाकर्ताओं के हिस्से को छोड़कर नहीं):

बीमा भुगतान वास्तव में बीमा अनुबंधों, सह-बीमा के तहत किए गए और बिलिंग अवधि के लिए पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत अर्जित किए गए;

बिलिंग अवधि के लिए बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और पुनर्बीमा के लिए स्वीकृत अनुबंधों के तहत घोषित लेकिन अनसुलझे नुकसानों के रिजर्व और घटित लेकिन अघोषित नुकसानों के रिजर्व में परिवर्तन।

गणना अवधि रिपोर्टिंग तिथि से पहले का वर्ष (12 महीने) है।

यदि सुधार कारक 0.5 से कम है, तो गणना उद्देश्यों के लिए इसे 0.5 के बराबर लिया जाता है, यदि 1 से अधिक है, तो इसे 1 के बराबर लिया जाता है।

जीवन बीमा और गैर-जीवन बीमा प्रदान करने वाले बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार जीवन बीमा और गैर-जीवन बीमा के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन के मानक आकार को जोड़कर निर्धारित किया जाता है।

यदि रिपोर्टिंग वर्ष के अंत में बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का वास्तविक आकार मानक से 30% से कम हो जाता है, तो बीमाकर्ता वार्षिक वित्तीय विवरणों के हिस्से के रूप में रूसी संघ के वित्त मंत्रालय को अनुमोदन के लिए एक योजना प्रस्तुत करता है। वित्तीय स्थिति में सुधार.

उदाहरण 4. बीमा कंपनी K के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन की वास्तविक और मानक मात्रा के बीच अनुपात की गणना करें।

वास्तविक सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना करने के लिए, हम अंतिम रिपोर्टिंग तिथि (मिलियन रूबल) के अनुसार बीमाकर्ता की बैलेंस शीट से डेटा का उपयोग करते हैं:

अधिकृत पूंजी……………………………………………………30

आरक्षित पूंजी................................................. ................................2.5

रिपोर्टिंग वर्ष और पिछले वर्षों की उजागर हानियाँ...................0.5

शेयरधारकों से खरीदे गए कंपनी के शेयर...................................1.5

अमूर्त संपत्ति................................................ ...................................0.3

प्राप्य जो समाप्त हो गए हैं 0.7

समाधान।

1. वास्तविक सॉल्वेंसी मार्जिन निर्धारित करें:

30 + 2 + 2.5 – 0.5 – 1.5 –0.3 –0.7 = 31.5 मिलियन रूबल।

जीवन बीमा के लिए मानक सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना करने के लिए, हम निम्नलिखित बैलेंस शीट डेटा (मिलियन रूबल) का उपयोग करते हैं:

गणना तिथि के अनुसार जीवन बीमा आरक्षित राशि 206 जीवन बीमा आरक्षित में पुनर्बीमाकर्ताओं का हिस्सा 23

2. सुधार कारक की गणना करें:
= 0,888

3. हम जीवन बीमा के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार निर्धारित करते हैं:

0.05 206 0.888 = 9.146 मिलियन रूबल।

आइए जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन के मानक आकार की गणना करें।

पहले संकेतक की गणना करते समय, हम निम्नलिखित बैलेंस शीट डेटा (मिलियन रूबल) का उपयोग करते हैं:

जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा के लिए बीमा प्रीमियम की राशि.................................. 110

समाप्ति के कारण बीमा प्रीमियम की वापसी (शर्तों में परिवर्तन)

निपटान तिथि से पहले के वर्ष के लिए अनुबंध। .................................................. ...... ...........5

बीमा प्रीमियम से रिजर्व में कटौती | निवारक उपाय

गणना तिथि से पहले के वर्ष के लिए. .................................................. ...... ....................... 4

गणना की तारीख से पहले के वर्ष के लिए बीमा प्रीमियम से अन्य कटौतियाँ……1

4. हम सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना के लिए पहला संकेतक निर्धारित करते हैं:

0.16 (110 – 5 –4 –1) = 16 मिलियन रूबल।

दूसरे संकेतक की गणना करने के लिए, हम निम्नलिखित बैलेंस शीट डेटा (मिलियन रूबल) का उपयोग करते हैं:

गणना की तारीख से पहले के तीन वर्षों के लिए बीमा भुगतान, प्रकार के अनुसार

जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा…………………………………………252

तीन वर्षों के लिए बीमाकर्ता के प्रतिस्थापन के अधिकार के प्रयोग से संबंधित रसीदें,

रिपोर्टिंग तिथि से पहले................................................... ………………………………… ................................... ..50

घोषित लेकिन अनसुलझे घाटे के लिए रिजर्व:

तीन साल की बिलिंग अवधि की शुरुआत में……………………………………20

निपटान तिथि के अनुसार................................................. ................................................... ............ .......................32

तीन साल की बिलिंग अवधि की शुरुआत में................................... ........... ..................................14

निपटान तिथि के अनुसार................................................. ................................................... ............ .......................13

5. हम सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना के लिए दूसरा संकेतक निर्धारित करते हैं:

252 – 50 – 20 + 32 – 14 + 13

0.23 --------------- = 16.33 मिलियन रूबल।

आइए निम्नलिखित डेटा (मिलियन रूबल) के आधार पर सुधार कारक की गणना करें:

जीवन बीमा के अलावा अन्य प्रकार के बीमा के लिए बीमा भुगतान,

गणना की तारीख से पहले के वर्ष के लिए……………………60

घोषित लेकिन अनसुलझे घाटे के लिए रिजर्व:

लेखांकन वर्ष की शुरुआत में................................................... ........ .......26

निपटान तिथि के अनुसार…………………………………………30

घटित लेकिन असूचित हानियों के लिए आरक्षित:

लेखांकन वर्ष के प्रारम्भ में...................................................15

बिलिंग अवधि के अंत में………………………………13

उप योग:

60 - 26 + 30 - 15 + 13 = 62 मिलियन रूबल। -

बीमा भुगतान में पुनर्बीमाकर्ताओं का हिस्सा…………………………..25 घोषित लेकिन अनसुलझे घाटे के रिजर्व में पुनर्बीमाकर्ताओं का हिस्सा:

बिलिंग अवधि की शुरुआत में…………………………7

बिलिंग अवधि के अंत में…………………………13

आरक्षित निधि में पुनर्बीमाकर्ताओं का हिस्सा हुआ लेकिन असूचित हानि:

बिलिंग अवधि के आरंभ में…………………………4

बिलिंग अवधि के अंत में…………………………3 उप योग:

25 - 7 +13 - 4 + 3 = 30.0 मिलियन रूबल।

6. सुधार कारक है:
= 0,516

आइए हम जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा के लिए नियामक सॉल्वेंसी मार्जिन की अंतिम गणना करें:

ए) सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना के लिए स्वीकृत संकेतक (पहले और दूसरे संकेतक की गणना करते समय प्राप्त मूल्यों में से सबसे बड़ा) - 16 मिलियन रूबल;

बी) सुधार कारक - 0.516।

7. जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा के लिए मानक सॉल्वेंसी मार्जिन होगा

16 0.516 = 8.256 मिलियन रूबल।

प्राप्त संकेतकों के आधार पर, हम समग्र नियामक सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना करेंगे:

8. कुल नियामक सॉल्वेंसी मार्जिन 9.146 + 8.256 = 17.402 मिलियन रूबल के बराबर है।

9. मानक से वास्तविक सॉल्वेंसी मार्जिन का विचलन होगा

31.5 - 17.402 = 14.098 मिलियन रूबल।

10. वास्तविक सॉल्वेंसी मार्जिन की अधिकता का प्रतिशत निर्धारित करें:

100 = 81,02%

निष्कर्ष: बीमाकर्ता वास्तविक और मानक सॉल्वेंसी मार्जिन के बीच संबंध बनाए रखता है, जो उसकी वित्तीय स्थिरता को इंगित करता है।

स्वतंत्र रूप से हल करने योग्य समस्याएं

कार्य 1।जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा प्रदान करने से बीमा संगठन के लिए वित्तीय परिणाम निर्धारित करें।

वर्ष के लिए वित्तीय परिणाम रिपोर्ट से प्रारंभिक डेटा (हजार रूबल):

बीमा प्रीमियम……………………………………4913

अनर्जित बोनस के भंडार में वृद्धि………………821

भुगतान किया गया हर्जाना…………………………………………1023

हानि भंडार को कम करना……………………………….45

निवारक उपायों में योगदान आरक्षित....96

अग्नि सुरक्षा निधि में योगदान………………38

बीमा परिचालन के संचालन की लागत………………1377

कार्य 2.जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा परिचालनों के परिणाम, साथ ही बीमा परिचालन की लाभप्रदता और बीमा संगठन के रिपोर्टिंग वर्ष (हजार रूबल) के वित्तीय परिणाम रिपोर्ट के अनुसार भुगतान अनुपात निर्धारित करें:

बीमा प्रीमियम - कुल……………………139,992

इनमें से पुनर्बीमाकर्ताओं को हस्तांतरित किया गया…………………………105135

अनर्जित प्रीमियम आरक्षित में वृद्धि:

कुल…………………………………………………….40583

रिज़र्व में पुनर्बीमाकर्ताओं की हिस्सेदारी बढ़ाना………………..25333

उपार्जित घाटा - कुल……………………………………10362

पुनर्बीमाकर्ताओं का हिस्सा…………………………………………7286

निवारक उपायों के लिए रिजर्व में योगदान…………3710

अग्नि सुरक्षा निधि में अंशदान………………………….949

बीमा परिचालन के संचालन के लिए व्यय………………………….2561

कार्य 3.

अधिकृत पूंजी…………………………………………………………24

अतिरिक्त पूंजी................................................. ..................................2

रिपोर्टिंग वर्ष और पिछले वर्षों की उजागर हानियाँ...................0.9

शेयरधारकों से खरीदे गए कंपनी के शेयर...................................1.7

अमूर्त संपत्ति................................................ ...................2.4

प्राप्य जो समाप्त हो गए हैं 0.8

कार्य 4.जीवन बीमा संचालन से परिणाम, साथ ही बीमा संगठन के रिपोर्टिंग वर्ष के लिए वित्तीय परिणाम रिपोर्ट के अनुसार भुगतान का स्तर निर्धारित करें (हजार रूबल)

बीमा प्रीमियम…………………………………………1,848,658

निवेश आय………………………………71,842

शामिल:

प्राप्य ब्याज……………………………….71,842

भुगतान किया गया हर्जाना…………………………………….1 538571

जीवन बीमा आरक्षित में वृद्धि………………509,588

बीमा परिचालन के संचालन के लिए व्यय……………………3470

कार्य 5. कड़ी चोट प्रोफेसर एफ.वी. के गुणांक का उपयोग करके धन की कमी का आकलन। कोन्शीना

आरंभिक डेटा:

ए) बीमा कंपनी ए के पास 500 संपन्न अनुबंधों का बीमा पोर्टफोलियो है, बीमा कंपनी बी के पास 400 हैं;

बी) बीमा कंपनी ए की औसत टैरिफ दर 3.5 रूबल है। 100 रूबल से। बीमा राशि, बीमा कंपनी बी के लिए - 4.0 रूबल। 100 रूबल से। बीमा राशि. 1

कार्य 6.प्रोफेसर एफ.वी. के गुणांक का उपयोग करके धन की कमी की संभावना की डिग्री निर्धारित करें। कोन्शिन, और अपने निष्कर्ष स्वयं निकालें।

आरंभिक डेटा:

ए) बीमा कंपनी ए के पास 850 संपन्न अनुबंधों का बीमा पोर्टफोलियो है, बीमा कंपनी बी के पास 650 हैं;

बी) बीमा कंपनी ए की औसत टैरिफ दर 3 रूबल है। 100 रूबल से। बीमा राशि, बीमा कंपनी बी के लिए - 3.5 रूबल। 100 रूबल से। बीमा राशि. 1

आरंभिक डेटा(मिलियन रूबल):

कार्य 8.निम्नलिखित डेटा का उपयोग करके बीमा कोष की स्थिरता के आधार पर बीमा कंपनियों की वित्तीय स्थिरता का आकलन करें:

1. बीमा कंपनी ए की आय 110.5 मिलियन रूबल है। टैरिफ अवधि के अंत में आरक्षित निधि की राशि 85.0 मिलियन रूबल है। व्यय की राशि 86.4 मिलियन रूबल है, मामले के संचालन की लागत 15 मिलियन रूबल है।

2. बीमा कंपनी बी की आय 18.7 मिलियन रूबल है। आरक्षित निधि में शेष राशि 16 मिलियन रूबल है। खर्च की राशि 11.4 मिलियन रूबल है, मामले के संचालन की लागत 1372 हजार रूबल है।

कार्य 9.निम्नलिखित डेटा का उपयोग करके बीमा कोष की स्थिरता के आधार पर बीमा कंपनियों की वित्तीय स्थिरता का आकलन करें:

1. बीमा कंपनी A की आय 112 मिलियन रूबल है। टैरिफ अवधि के अंत में आरक्षित निधि की राशि 85.0 मिलियन रूबल है। व्यय की राशि 84 मिलियन रूबल है, मामले के संचालन की लागत 13 मिलियन रूबल है।

2. बीमा कंपनी बी की आय 28 मिलियन रूबल है। आरक्षित निधि में धनराशि का शेष 26 मिलियन रूबल है। व्यय की राशि 9.5 मिलियन रूबल है, मामले के संचालन की लागत 1155 हजार रूबल है।

समस्या 10.बीमा कंपनी सी के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन की वास्तविक और मानक मात्रा के बीच अनुपात की गणना करें।

वास्तविक सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना करने के लिए, अंतिम रिपोर्टिंग तिथि (मिलियन रूबल) के अनुसार बीमाकर्ता की बैलेंस शीट से डेटा का उपयोग करें:

अधिकृत पूंजी…………………………………………………………22

अतिरिक्त पूंजी................................................. ..................................2

आरक्षित पूंजी................................................. ................................3

रिपोर्टिंग वर्ष और पिछले वर्षों की उजागर हानियाँ...................1,2

शेयरधारकों से खरीदे गए कंपनी के शेयर...................................1.5

अमूर्त संपत्ति................................................ ...................1.4

प्राप्य जो समाप्त हो गए हैं 0.6

समस्या 11.

1. जीवन बीमा परिचालन से हानि……………………127,659

2. गैर-जीवन बीमा परिचालन से लाभ....136,723

निवेश आय………………………………………………1,092

प्रशासनिक व्यय……………………………………………………8,971

अन्य आय…………………………………………………………………………16

आयकर…………………………………………………………..288

असाधारण व्यय…………………………………………………….88

परिभाषित करना:

3) शुद्ध लाभ.

समस्या 12.निम्नलिखित डेटा रिपोर्टिंग वर्ष (हजार रूबल) के लिए बीमा संगठन की वित्तीय प्रदर्शन रिपोर्ट से उपलब्ध है:

1. जीवन बीमा परिचालन से हानि……………………157,666

2. गैर-जीवन बीमा परिचालन से लाभ....126,777

3. अन्य आय और व्यय धारा 1.2 में शामिल नहीं हैं:

निवेश आय………………………………………………1,022

प्रशासनिक व्यय…………………………………………………………6,991

अन्य आय…………………………………………………………………………26

आयकर………………………………………………………….385

असाधारण व्यय…………………………………………………….6

परिभाषित करना:

1) कर पूर्व लाभ;

2) सामान्य गतिविधियों से लाभ;

3) शुद्ध लाभ.

बाजार संस्थाओं के रूप में बीमाकर्ताओं की स्थिति को मजबूत करने और राज्य द्वारा बीमा गतिविधियों की निगरानी के लिए उनकी वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए, कुछ मानक हैं, जिनका अनुपालन अनिवार्य है। ऐसे मानकों की गणना और मूल्यांकन करने की प्रक्रिया कई दस्तावेजों द्वारा विनियमित होती है, मुख्य रूप से कानून "रूसी संघ में बीमा व्यवसाय के संगठन पर।" विशेष रूप से, इसमें कहा गया है कि बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने की गारंटी आर्थिक रूप से उचित बीमा दरें हैं; पुनर्बीमा; हमारी पूंजी; बीमा, सह-बीमा, पुनर्बीमा और पारस्परिक बीमा अनुबंधों के तहत दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त बीमा भंडार।

कला के अनुसार. बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए बीमा कानून की 25 गारंटी हैं:

आर्थिक रूप से उचित बीमा दरें;

बीमा, सहबीमा, पुनर्बीमा, पारस्परिक बीमा अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त बीमा भंडार;

हमारी पूंजी;

पुनर्बीमा.

बीमा भंडार और बीमाकर्ता के स्वयं के फंड को ऐसी संपत्तियां प्रदान की जानी चाहिए जो विविधीकरण, तरलता, पुनर्भुगतान और लाभप्रदता की आवश्यकताओं को पूरा करती हों।

बीमाकर्ताओं के स्वयं के फंड (म्यूचुअल बीमा कंपनियों के अपवाद के साथ जो विशेष रूप से अपने सदस्यों को बीमा प्रदान करते हैं) में अधिकृत पूंजी, आरक्षित पूंजी, अतिरिक्त पूंजी और बरकरार रखी गई कमाई शामिल है। बीमाकर्ता के स्वयं के धन को कवर करने के लिए स्वीकृत संपत्तियों की संरचना और संरचना रूस के वित्त मंत्रालय के आदेश दिनांक 16 दिसंबर, 2005 संख्या 149एन (बाद के संशोधनों और परिवर्धन के साथ) द्वारा निर्धारित की जाती है।

बीमाकर्ताओं के पास पूरी तरह से भुगतान की गई अधिकृत पूंजी होनी चाहिए, जिसकी राशि बीमा कानून द्वारा स्थापित अधिकृत पूंजी की न्यूनतम राशि से कम नहीं होनी चाहिए।

बीमाकर्ता की अधिकृत पूंजी की न्यूनतम राशि कला के खंड 3 द्वारा निर्धारित की जाती है। बीमा कानून के 25.

बीमाकर्ता बीमा अनुबंध (बीमा पोर्टफोलियो) के तहत अपने द्वारा ग्रहण किए गए दायित्वों को एक बीमाकर्ता या कई बीमाकर्ताओं (बीमाकर्ता के प्रतिस्थापन) को हस्तांतरित कर सकता है जिनके पास उन प्रकार के बीमा करने के लिए लाइसेंस हैं जिनके लिए बीमा पोर्टफोलियो स्थानांतरित किया गया है और जिनके पास पर्याप्त धनराशि है। , अर्थात। नए ग्रहण किए गए दायित्वों को ध्यान में रखते हुए, सॉल्वेंसी आवश्यकताओं को पूरा करना। बीमा पोर्टफोलियो का स्थानांतरण रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित तरीके से किया जाता है।

निम्नलिखित मामलों में बीमा पोर्टफोलियो का स्थानांतरण नहीं किया जा सकता है:

रूसी संघ के कानून के उल्लंघन में स्थानांतरण के अधीन बीमा अनुबंध का समापन;

बीमा कानून की वित्तीय स्थिरता आवश्यकताओं का अनुपालन करने के लिए बीमा पोर्टफोलियो स्वीकार करने वाले बीमाकर्ता की विफलता;

बीमाकर्ता को बदलने के लिए पॉलिसीधारकों और बीमित व्यक्तियों की लिखित सहमति का अभाव;

बीमा पोर्टफोलियो को स्वीकार करने वाले बीमाकर्ता को जारी किए गए लाइसेंस में बीमा के प्रकार के संकेत की अनुपस्थिति जिसके लिए बीमा अनुबंध संपन्न हुए थे;

बीमा पोर्टफोलियो को स्थानांतरित करने वाले बीमाकर्ता के पास बीमा भंडार सुनिश्चित करने के लिए स्वीकृत संपत्ति नहीं है (दिवालियापन या दिवालियापन के मामलों को छोड़कर)।

इसके साथ ही बीमा पोर्टफोलियो के हस्तांतरण के साथ, परिसंपत्तियों को हस्तांतरित बीमा देनदारियों के अनुरूप बीमा भंडार की मात्रा में स्थानांतरित किया जाता है। यदि बीमा पोर्टफोलियो को स्वीकार करने वाले बीमाकर्ता के बीमा नियम बीमा पोर्टफोलियो को स्थानांतरित करने वाले बीमाकर्ता के बीमा नियमों के अनुरूप नहीं हैं, तो बीमा अनुबंध की शर्तों में बदलाव पर पॉलिसीधारक के साथ सहमति होनी चाहिए।

एक बीमा कंपनी के स्वयं के फंड की पर्याप्तता दो शर्तों के तहत उसकी सॉल्वेंसी की गारंटी देती है: मानक स्तर से कम नहीं होने वाले बीमा भंडार की उपस्थिति और सही निवेश नीति।

बीमा संगठनों के लिए वित्तीय मानकों को परिभाषित करने वाला एक अन्य दस्तावेज़ "बीमाकर्ताओं द्वारा उनके द्वारा ग्रहण की गई संपत्तियों और बीमा देनदारियों के मानक अनुपात की गणना करने की प्रक्रिया पर विनियमन" है, जिसे वित्त मंत्रालय के आदेश दिनांक 2 नवंबर, 2001 नंबर 90-एन द्वारा अनुमोदित किया गया है। . यह विनियमन सॉल्वेंसी मार्जिन की त्रैमासिक गणना के लिए एक पद्धति स्थापित करता है, जिसे उस मूल्य के रूप में समझा जाता है जिसके भीतर बीमाकर्ता, संपन्न अनुबंधों की विशिष्टताओं और स्वीकृत बीमा दायित्वों की मात्रा के आधार पर, अपनी पूंजी से मुक्त होना चाहिए या होना चाहिए। किसी भी भविष्य के दायित्व, संस्थापकों के दावे के अधिकारों के अपवाद के साथ, अमूर्त संपत्तियों और अतिदेय प्राप्य की राशि पर कम हो गए। इस मामले में, बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का वास्तविक आकार बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन के मानक आकार से कम नहीं होना चाहिए।

यदि रिपोर्टिंग वर्ष के अंत में बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का वास्तविक आकार मानक सॉल्वेंसी मार्जिन से 30% से कम हो जाता है, तो बीमाकर्ता अपनी वित्तीय स्थिति में सुधार के लिए रूसी संघ के वित्त मंत्रालय को अनुमोदन के लिए एक योजना प्रस्तुत करता है। वार्षिक वित्तीय विवरण का.

योजना विशिष्ट गतिविधियों को इंगित करती है जो वित्तीय स्थिति को स्थिर करने में मदद करेगी, गतिविधि की अवधि और इस गतिविधि से प्राप्त होने वाली आय (बचत) की मात्रा का संकेत देती है।

योजना बनाते समय बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिति में कम से कम समय में सुधार लाने वाले उपायों को प्राथमिकता दी जानी चाहिए।

वित्तीय पुनर्प्राप्ति उपायों में शामिल हो सकते हैं: अधिकृत पूंजी का आकार बदलना, पुनर्बीमा संचालन का विस्तार करना, टैरिफ नीति बदलना, प्राप्य और देय खातों को कम करना, परिसंपत्तियों की संरचना को बदलना, साथ ही सॉल्वेंसी बनाए रखने के अन्य तरीकों का उपयोग जो विरोधाभासी नहीं हैं रूसी संघ का विधान.

बीमा संगठनों और समग्र रूप से बीमा बाजार की वित्तीय स्थिति को स्थिर करने के उद्देश्य से एक और महत्वपूर्ण दस्तावेज वित्त मंत्रालय का 16 दिसंबर, 2005 संख्या 149-एन का आदेश है, जिसमें "कवर करने के लिए स्वीकृत संपत्तियों की संरचना और संरचना के लिए आवश्यकताएँ" शामिल हैं। बीमाकर्ताओं का अपना धन।”

काफी हद तक, एक बीमा संगठन की वित्तीय स्थिरता अधिकृत पूंजी को उचित स्तर पर बनाए रखने और उसकी शुद्ध संपत्ति सुनिश्चित करने से सुनिश्चित होती है, अर्थात। अत्यधिक तरल निधियों के स्वामी हों। कानून के अनुच्छेद 25 के अनुच्छेद 3 के अनुसार, अधिकृत पूंजी की न्यूनतम राशि 30 मिलियन रूबल के बराबर आधार राशि और गतिविधि की प्रकृति के आधार पर स्थापित संबंधित गुणांक (1 से 4 तक) के आधार पर निर्धारित की जाती है। उठाकरबाहरलेजाओ।

शुद्ध संपत्ति की मात्रा और इसकी सकारात्मक गतिशीलता किसी भी कंपनी की वित्तीय भलाई के संकेतकों में से एक है, इसलिए बीमा संगठनों को नियमित रूप से शुद्ध संपत्ति की मात्रा की निगरानी करनी चाहिए। 2007 के बाद से, यह रूसी संघ के वित्त मंत्रालय संख्या 7-एन और वित्तीय बाजारों के लिए संघीय सेवा दिनांक 03-158/पीजेड के संयुक्त आदेश दिनांक 02/01/2007 के अनुसार निर्धारित किया गया है। संयुक्त स्टॉक कंपनियों के रूप में बनाए गए बीमा संगठनों की शुद्ध संपत्ति के मूल्य का आकलन करने की प्रक्रिया का अनुमोदन।" इस दस्तावेज़ के अनुसार, शुद्ध संपत्ति का मूल्य बीमा संगठन की बैलेंस शीट के अनुसार गणना के लिए स्वीकृत देनदारियों की राशि (यानी, देनदारियों की मात्रा द्वारा) द्वारा संपत्ति की मात्रा को कम करके निर्धारित किया जाता है। शुद्ध संपत्ति के मूल्य का आकलन कंपनी द्वारा त्रैमासिक और वर्ष के अंत में प्रासंगिक रिपोर्टिंग तिथियों पर किया जाना चाहिए और अंतरिम और वार्षिक वित्तीय विवरणों में खुलासा किया जाना चाहिए।

बीमा कंपनियों की सॉल्वेंसी सुनिश्चित करने के लिए एक अनिवार्य शर्त संपत्ति और देनदारियों या सॉल्वेंसी मार्जिन के एक निश्चित अनुपात का अनुपालन है।

सॉल्वेंसी मार्जिन बीमाकर्ता के दायित्वों की पूर्ति की गारंटी है। यूरोपीय बीमा निर्देशों के अनुसार, बीमाकर्ताओं के पास बीमा गतिविधियों की शुरुआत में न्यूनतम गारंटी निधि के रूप में पर्याप्त धनराशि और व्यवसाय संचालित करने के लिए अपने स्वयं के धन होने चाहिए, जो किसी भी समय पॉलिसीधारकों के दायित्वों को पूरा करने के लिए आरक्षित स्टॉक के रूप में काम करते हैं।

एल.ए. के कार्य बीमाकर्ताओं की शोधनक्षमता सुनिश्चित करने के मुद्दों के लिए समर्पित थे। ओर्लान्युक-मालिट्स्काया, जिन्होंने रूसी बीमाकर्ताओं की सॉल्वेंसी की गणना के लिए नियामक आवश्यकताओं की वैज्ञानिक नींव रखी। .

बीमाकर्ताओं के लिए उनके द्वारा ग्रहण की गई संपत्तियों और बीमा देनदारियों के मानक अनुपात की गणना करने की प्रक्रिया पर विनियमों के अनुसार (रूस के वित्त मंत्रालय का आदेश दिनांक 2 नवंबर, 2001 संख्या 90एन, आदेश संख्या 2एन दिनांक जनवरी द्वारा संशोधित) 14, 2005), बीमाकर्ता की अपनी पूंजी की गणना अधिकृत पूंजी, अतिरिक्त, आरक्षित पूंजी, रिपोर्टिंग वर्ष और पिछले वर्षों की प्रतिधारित आय की राशि के रूप में की जाती है, जो रिपोर्टिंग वर्ष और पिछले वर्षों के अप्रकाशित घाटे की राशि से कम हो जाती है, ऋण अधिकृत (संयुक्त) पूंजी में योगदान के लिए शेयरधारकों (प्रतिभागियों), शेयरधारकों से खरीदे गए स्वयं के शेयर, अमूर्त संपत्ति और प्राप्य खाते जो समाप्त हो चुके हैं।

परिसंपत्तियों और स्वीकृत बीमा देनदारियों के मानक अनुपात को उस राशि के रूप में समझा जाता है जिसके भीतर बीमाकर्ता के पास अपनी पूंजी होनी चाहिए, जो भविष्य के किसी भी दायित्व से मुक्त हो, संस्थापकों के दावे के अधिकारों के अपवाद के साथ, अमूर्त संपत्ति की मात्रा से कम हो और प्राप्य जिनकी पुनर्भुगतान शर्तें समाप्त हो गई हैं। इस मान को वास्तविक सॉल्वेंसी मार्जिन कहा जाता है।

जीवन बीमा के लिए मानक सॉल्वेंसी मार्जिन जीवन बीमा रिजर्व के 5% और समायोजन कारक के उत्पाद के बराबर है।

समायोजन कारक को जीवन बीमा रिज़र्व के अनुपात के रूप में परिभाषित किया गया है जिसमें जीवन बीमा रिज़र्व में पुनर्बीमाकर्ता का हिस्सा घटाकर निर्दिष्ट रिज़र्व की राशि शामिल है। यदि सुधार कारक 0.85 से कम है, तो गणना के लिए इसे 0.85 के बराबर लिया जाता है।

सुधार कारक , को योग के अनुपात के रूप में परिभाषित किया गया है जिसमें शामिल हैं:

बीमा भुगतान वास्तव में बीमा अनुबंधों, सह-बीमा के तहत किया जाता है और पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत अर्जित किया जाता है, बीमा भुगतान में पुनर्बीमाकर्ताओं के अर्जित हिस्से को घटाकर! बिलिंग अवधि;

बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और पुनर्बीमा के लिए स्वीकृत अनुबंधों के तहत घोषित लेकिन अनिर्धारित हानियों के आरक्षित भंडार में परिवर्तन, और घटित लेकिन अघोषित हानियों के आरक्षित, बिलिंग अवधि के लिए इन भंडारों में पुनर्बीमाकर्ताओं के हिस्से में परिवर्तन को घटाकर;

राशि तक (पुनर्बीमाकर्ताओं के हिस्से को छोड़कर नहीं), जिसमें शामिल हैं:

बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और बिलिंग अवधि के लिए पुनर्बीमा के लिए स्वीकृत अनुबंधों के तहत घोषित लेकिन अनसुलझे घाटे के रिजर्व में परिवर्तन, और घटित लेकिन अघोषित नुकसान के रिजर्व में परिवर्तन।

दायित्व, जिसका उल्लंघन बीमा पर्यवेक्षण की ओर से नियामक कार्रवाई को ट्रिगर करता है।

पहले संकेतक की गणना बिलिंग अवधि के लिए बीमा प्रीमियम (योगदान) के आधार पर की जाती है - रिपोर्टिंग तिथि से पहले का वर्ष (12 महीने), और बीमा अनुबंधों के तहत अर्जित बीमा प्रीमियम (योगदान) की राशि के 16% के बराबर है। पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए सह-बीमा और अनुबंध, बिलिंग अवधि के लिए राशि कम कर दी गई:

बिलिंग अवधि के दौरान पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और अनुबंधों की समाप्ति (शर्तों में परिवर्तन) के संबंध में पॉलिसीधारकों (पुनर्बीमाकर्ताओं) को बीमा प्रीमियम (योगदान) लौटाया गया;

बीमा अनुबंधों के तहत बीमा प्रीमियम (योगदान) की कटौती, बिलिंग अवधि के लिए वर्तमान कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में सहबीमा।

12 महीने से कम समय के लिए काम करने वाला बीमाकर्ता पहले संकेतक के लिए गणना अवधि के रूप में पहली बार लाइसेंस प्राप्त करने के क्षण से लेकर रिपोर्टिंग तिथि तक की अवधि लेता है।

दूसरे संकेतक की गणना बिलिंग अवधि के लिए बीमा भुगतान के आधार पर की जाती है - रिपोर्टिंग तिथि से 3 वर्ष (36 महीने), और राशि के एक तिहाई के 23% के बराबर है:

वास्तव में बीमा अनुबंधों, सह-बीमा के तहत किए गए बीमा भुगतान और पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत अर्जित बीमाकर्ता को हस्तांतरित दावे (आश्रय) के अधिकार के कार्यान्वयन से जुड़ी आय की राशि घटाकर, जो पॉलिसीधारक (बीमाधारक, लाभार्थी) के पास है बिलिंग अवधि के दौरान बीमा के परिणामस्वरूप क्षतिपूर्ति किए गए नुकसान के लिए जिम्मेदार व्यक्ति के खिलाफ;

बिलिंग अवधि के लिए बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और पुनर्बीमा के लिए स्वीकृत अनुबंधों के तहत घोषित, लेकिन अनसुलझे घाटे और घटित, लेकिन अघोषित घाटे के रिजर्व में परिवर्तन।

3 वर्ष से कम समय के लिए जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा संचालित करने वाला बीमाकर्ता दूसरे संकेतक की गणना नहीं करता है।

सुधार कारक की गणना के लिए गणना अवधि एक वर्ष है। सुधार कारक की गणना राशि के अनुपात के रूप में की जाती है: बीमा भुगतान वास्तव में बीमा और सह-बीमा अनुबंध के तहत किया जाता है।

2 नवंबर 2001 के रूस के वित्त मंत्रालय के आदेश संख्या 90एन ने बीमाकर्ताओं के लिए उनके द्वारा ग्रहण की गई संपत्तियों और बीमा देनदारियों के मानक अनुपात की गणना करने की प्रक्रिया पर विनियमों को मंजूरी दी।

बीमाकर्ता की संपत्ति और देनदारियों के बीच मानक अनुपात को मूल्य (सॉल्वेंसी मार्जिन) के रूप में समझा जाता है, जिसके भीतर बीमाकर्ता, संपन्न अनुबंधों की बारीकियों और स्वीकृत दायित्वों की मात्रा के आधार पर, अपनी पूंजी होनी चाहिए, किसी से भी मुक्त भविष्य के दायित्व, संस्थापकों के दावे के अधिकारों के अपवाद के साथ, अमूर्त संपत्ति और प्राप्य की राशि से कम हो गए हैं जिनकी पुनर्भुगतान शर्तें समाप्त हो गई हैं।

विनियमन सॉल्वेंसी मार्जिन की गणना के लिए एक पद्धति स्थापित करता है और बीमाकर्ताओं को लेखांकन और रिपोर्टिंग डेटा के आधार पर तिमाही आधार पर अपनी वित्तीय स्थिति का विश्लेषण करने का दायित्व प्रदान करता है।

सॉल्वेंसी मार्जिन का नियंत्रण मानक और वास्तविक सॉल्वेंसी मार्जिन और उनकी तुलना निर्धारित करने के लिए आता है।

इस विनियमन के अनुसार, मिश्रित शोधनक्षमता नियंत्रण. सबसे पहले, बीमा संगठन स्वतंत्र रूप से त्रैमासिक आधार पर अपनी सॉल्वेंसी की निगरानी करते हैं। दूसरे, बीमा पर्यवेक्षी अधिकारी सालाना सॉल्वेंसी की निगरानी करते हैं। इसके अलावा, यदि वर्ष के अंत में संपत्ति और देनदारियों का मानक अनुपात पूरा नहीं होता है, तो बीमाकर्ता त्रैमासिक सॉल्वेंसी रिपोर्ट जमा करता है।

वित्तीय स्थिरता की अवधारणा और इसके घटकों के कारक

वित्तीय स्थिरता एक व्यापक अवधारणा है, जिसका एक कारक सॉल्वेंसी है। सॉल्वेंसी के अलावा, जो वित्तीय स्थिति के निर्धारण कारकों में से एक है, बाद की गुणवत्ता कई अन्य कारकों से प्रभावित होती है।

बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता, सबसे पहले, उसके सॉल्वेंसी रिजर्व द्वारा निर्धारित की जाती है, अर्थात। स्वयं के धन की राशि, और दूसरी बात, भयावह दुर्घटनाओं से सुरक्षा की डिग्री, अर्थात्। बीमा पोर्टफोलियो की गुणवत्ता.

मुद्रास्फीति के स्तर का बीमा संगठनों की वित्तीय स्थिरता पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है। मुद्रास्फीतिकारी प्रक्रियाएं आर्थिक विकास और वैज्ञानिक और तकनीकी प्रगति के आधार पर उत्पादन क्षमता बढ़ाने के प्रोत्साहन को कमजोर करती हैं।

सबसे पहले, बीमाकर्ता द्वारा ग्रहण किए गए दायित्वों के साथ बीमा भंडार के अनुपालन पर प्रभाव पड़ता है।

दूसरा, मुद्रास्फीति का प्रभाव बीमाकर्ता के दायित्वों की अवधि के आधार पर भिन्न होता है।

तीसरा, मुद्रास्फीति का बीमा भंडार के आवंटन पर भारी प्रभाव पड़ता है। सामान्य तौर पर, गतिविधि के इस क्षेत्र में, मुद्रास्फीति बीमाकर्ता के लिए किसी भी अन्य वित्तीय कंपनियों की तरह ही समस्याएँ पैदा करती है।

चौथा, मुद्रास्फीति सूचकांक दायित्वों के आधार के रूप में बीमा संगठन की निवेश आय को प्रभावित करती है।

अंत में, पांचवें, मुद्रास्फीति बीमाकर्ता के भंडार की संरचना को प्रभावित करती है। मुद्रास्फीति के दौरान पॉलिसीधारकों के बहिर्वाह से निपटने के सबसे आम तरीकों में से एक बीमाकर्ता के मुनाफे में उनकी भागीदारी है।

भुगतान की गई अधिकृत पूंजी; उचित बीमा दरें; बीमाकर्ता के कृत्यों और दायित्वों के बीच नियामक संबंधों का अनुपालन; बीमा भंडार और उनका प्लेसमेंट बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता के घटक हैं

कानून के नए संस्करण में "रूसी संघ में बीमा व्यवसाय के संगठन पर", अनुच्छेद 25 में कहा गया है कि "बीमाकर्ताओं के पास पूरी तरह से भुगतान की गई अधिकृत पूंजी होनी चाहिए, जिसकी राशि अधिकृत की स्थापित न्यूनतम राशि से कम नहीं होनी चाहिए पूंजी।" व्यक्तिगत बीमा (संचयी प्रकार के बीमा को छोड़कर) और संपत्ति बीमा में लगी बीमा कंपनियों के लिए, अधिकृत पूंजी की न्यूनतम राशि कम से कम 30 मिलियन रूबल होनी चाहिए। संचयी प्रकार के बीमा के साथ-साथ संपत्ति बीमा सहित व्यक्तिगत बीमा में लगे बीमा संगठनों के पास न्यूनतम अधिकृत पूंजी 60 मिलियन रूबल होनी चाहिए।

परंपरागत रूप से यह माना जाता है कि इक्विटी वह संकेतक है जो कंपनी की वित्तीय स्थिरता और आकार का सामान्य विवरण प्रदान करता है और गैर-वर्तमान परिसंपत्तियों के अधिग्रहण के मुख्य स्रोत के रूप में कार्य करता है। किसी कंपनी के विकास के लिए दीर्घकालिक वित्तपोषण महत्वपूर्ण है। चुनी गई रणनीति के आधार पर, इक्विटी पूंजी के एक या दूसरे हिस्से को कंपनी की वैधानिक गतिविधियों को पूरा करने के लिए आवश्यक वर्तमान परिसंपत्तियों को कवर करने के स्रोत के रूप में माना जा सकता है। वित्तीय विश्लेषण के सिद्धांत में इस भाग को स्वयं की (शुद्ध) कार्यशील पूंजी कहा जाता है।

वर्तमान कानून के अनुसार, बीमाकर्ताओं को उनके द्वारा ग्रहण की गई संपत्तियों और बीमा देनदारियों के बीच नियामक संबंधों का अनुपालन करना आवश्यक है। इन अनुपातों और उनकी मानक राशियों की गणना करने की पद्धति बीमा गतिविधियों की निगरानी के लिए संघीय कार्यकारी निकाय द्वारा स्थापित की जाती है। रूसी संघ के कानून "रूसी संघ में बीमा व्यवसाय के संगठन पर" की इस आवश्यकता को आगे बढ़ाते हुए, रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के आदेश दिनांक 2 नवंबर, 2001 संख्या 90n ने "प्रक्रिया पर विनियम" को मंजूरी दी। बीमाकर्ताओं को उनके द्वारा ग्रहण की गई संपत्तियों और बीमा देनदारियों के मानक अनुपात की गणना करनी होगी।”

Rosstrakhnadzor के आदेश द्वारा अनुमोदित निर्देश यह निर्धारित करते हैं कि सॉल्वेंसी सुनिश्चित करने के लिए, बीमाकर्ता की मुफ्त संपत्ति की राशि, संपत्ति की कुल राशि और उसकी देनदारियों की राशि के बीच अंतर के रूप में गणना की जाती है, मानक राशि के अनुरूप होनी चाहिए, अर्थात। अवश्य देखा जाना चाहिए:

जहां ए बीमाकर्ता की संपत्ति का वास्तविक आकार है;

ओ - बीमाकर्ता के दायित्वों की वास्तविक मात्रा;

एन - मानक (यानी

बीमाकर्ता की देनदारियों पर उसकी संपत्ति की अधिकता का न्यूनतम स्वीकार्य आकार।

उसी समय, बीमाकर्ता की संपत्ति और उसके द्वारा ग्रहण की गई बीमा देनदारियों के बीच मानक अनुपात (सॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार) को उस मूल्य के रूप में समझा जाता है जिसके भीतर बीमाकर्ता, संपन्न अनुबंधों की बारीकियों के आधार पर और स्वीकृत बीमा देनदारियों की मात्रा, अपनी स्वयं की पूंजी होनी चाहिए, भविष्य के किसी भी दायित्व से मुक्त, संस्थापकों के दावे के अधिकारों के अपवाद के साथ, अमूर्त संपत्ति और प्राप्य की राशि से कम हो गई है जिनकी पुनर्भुगतान शर्तें समाप्त हो गई हैं।

जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा के लिए बीमा भंडार के गठन के नियमों के अनुसार, 23 जून, 2003 के नवीनतम संशोधनों के साथ रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के दिनांक 11 जून, 2002 संख्या 51n के आदेश द्वारा अनुमोदित। इन नियमों के अनुसार, जोखिम भरे प्रकार के बीमा के लिए बीमा भंडार में शामिल हैं:

अनर्जित प्रीमियम आरक्षित;

हानि आरक्षित: रिपोर्ट की गई लेकिन अनसुलझी हानियों के लिए आरक्षित और घटित लेकिन असूचित हानियों के लिए आरक्षित;

स्थिरीकरण आरक्षित;

वाहन मालिकों के अनिवार्य नागरिक दायित्व बीमा के लिए घाटे की बराबरी के लिए रिजर्व;

बाद के वर्षों में वाहन मालिकों के अनिवार्य नागरिक दायित्व बीमा के लिए बीमा भुगतान के खर्चों के मुआवजे के लिए रिजर्व;

अन्य बीमा भंडार (आपदा आरक्षित, हानि उतार-चढ़ाव आरक्षित)।

एक वित्तीय संचालन के रूप में पुनर्बीमा जो आपको वित्तीय स्थिरता प्राप्त करने की अनुमति देता है

पुनर्बीमा इन सभी आकस्मिकताओं को प्रदान करना संभव बनाता है, और इसलिए पुनर्बीमा की आवश्यकता को निम्नानुसार तैयार किया जा सकता है:

एकल जोखिम के आधार पर क्षति के लिए मुआवजा;

एक बहुत बड़े जोखिम के लिए क्षति का मुआवजा;

एक विनाशकारी घटना के घटित होने से जुड़ी क्षति के लिए मुआवजा।

इनके कारण बड़ी क्षति हो सकती है:

एक बीमित घटना के लिए नुकसान का जोड़;

बीमा दावों की औसत संख्या से अधिक;

मौजूदा चलन के उलट एक साल में ज्यादा घाटा.

पुनर्बीमा का बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने पर निर्णायक प्रभाव पड़ता है। सबसे पहले, प्रत्येक व्यक्तिगत प्रकार के बीमा में अनिवार्य रूप से बड़ी संख्या में बहुत बड़े या विशेष रूप से बड़े जोखिम होते हैं जिन्हें एक बीमा कंपनी पूरी तरह से अपने ऊपर नहीं ले सकती है। विशेष रूप से बड़े जोखिमों के संबंध में, यह या तो अपनी वित्तीय क्षमताओं को ध्यान में रखते हुए उनकी स्वीकृति को सीमित कर सकता है और एक ही बाजार में, या यहां तक कि विभिन्न बाजारों में काम करने वाली अन्य बीमा कंपनियों के साथ सह-बीमा के माध्यम से जा सकता है, या जोखिम का एक बड़ा हिस्सा स्वीकार कर सकता है। इसे किसी अन्य बीमा कंपनी या पुनर्बीमा कंपनी के हिस्से में स्थानांतरित करने की उम्मीद के साथ। बीमा कंपनी कौन सा सटीक रास्ता अपनाएगी यह चुने गए बीमा के प्रकार पर निर्भर करता है, लेकिन सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि इससे बीमा कंपनी को विशेष रूप से बड़े जोखिमों की स्थिति में खुद को बेहतर ढंग से सुरक्षित रखने की अनुमति मिलेगी, जिससे ग्रहण किए गए दायित्वों की तुलना में दायित्व का स्तर कम हो जाएगा। दूसरे शब्दों में, इसके पोर्टफोलियो में "बड़े जोखिम" को उस स्तर तक कम कर दिया जाता है जो बीमा कंपनी को उन्हें सुरक्षित रूप से स्वीकार करने की अनुमति देता है।

दूसरे, पुनर्बीमा की मदद से, कई वर्षों में बीमा कंपनी के प्रदर्शन में उतार-चढ़ाव को सुचारू करना संभव है, क्योंकि जोखिम वितरण का वही सिद्धांत बीमा की तरह पुनर्बीमा में भी लागू होता है। एक ही वर्ष में किसी बीमा कंपनी का प्रदर्शन या तो एक ही दावे के परिणामस्वरूप बड़ी संख्या में दावों से होने वाले महत्वपूर्ण नुकसान या वर्ष के दौरान उसके संपूर्ण बीमा पोर्टफोलियो में बहुत खराब प्रदर्शन से प्रतिकूल रूप से प्रभावित हो सकता है। पुनर्बीमा ऐसे उतार-चढ़ाव को सुचारू करता है, जिससे कई वर्षों में बीमा कंपनी के प्रदर्शन में स्थिरता प्राप्त होती है, और यह बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए बेहद महत्वपूर्ण है।

परिचय 3

1. बीमाकर्ताओं की वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए कानूनी आधार 5

2. बीमाकर्ताओं की वित्तीय स्थिरता के लिए आवश्यकताएँ 9

3. बीमा कंपनी की स्थिरता का वित्तीय प्रबंधन 13

4. बीमाकर्ता की निवेश नीति 26

निष्कर्ष 33

सन्दर्भ 34

परिचय

बीमाकर्ताओं की वित्तीय स्थिरता का आधार उनकी प्रदत्त अधिकृत पूंजी और बीमा भंडार के साथ-साथ पुनर्बीमा प्रणाली की उपस्थिति है।

जिस दिन एक कानूनी इकाई बीमा गतिविधियों को करने के लिए लाइसेंस प्राप्त करने के लिए दस्तावेज जमा करती है, उस दिन निधियों से गठित भुगतान की गई अधिकृत पूंजी की न्यूनतम राशि कम से कम 25 हजार होनी चाहिए, जीवन बीमा के अलावा अन्य प्रकार के बीमा के लिए न्यूनतम मजदूरी कम से कम 35 हजार होनी चाहिए। जीवन बीमा और अन्य प्रकार के बीमा कराने के लिए न्यूनतम वेतन, विशेष रूप से पुनर्बीमा कराने के लिए न्यूनतम वेतन 50 हजार से कम नहीं।

बीमाकर्ताओं को प्राधिकरण के कानूनों और विनियमों का अनुपालन करना आवश्यक है बीमाबीमा भंडार के निर्माण, बीमा भंडार को कवर करने के लिए स्वीकृत परिसंपत्तियों की संरचना और संरचना, पुनर्बीमा कोटा, बीमाकर्ता के स्वयं के धन और अनुमानित देनदारियों के नियामक अनुपात, कवर करने के लिए स्वीकृत परिसंपत्तियों की संरचना और संरचना के संदर्भ में वित्तीय स्थिरता के लिए पर्यवेक्षण आवश्यकताएं बीमाकर्ता की अपनी निधि, साथ ही बैंक गारंटी जारी करना।

बीमाकर्ता बीमा अनुबंधों (बीमा पोर्टफोलियो) के तहत अपने द्वारा ग्रहण किए गए दायित्वों को एक बीमाकर्ता या कई बीमाकर्ताओं (बीमाकर्ता के प्रतिस्थापन) को हस्तांतरित कर सकता है जिनके पास उन प्रकार के बीमा करने के लिए लाइसेंस हैं जिनके लिए बीमा पोर्टफोलियो स्थानांतरित किया गया है, और जिनके पास पर्याप्त स्वामित्व है फंड, यानी नए ग्रहण किए गए दायित्वों को ध्यान में रखते हुए सॉल्वेंसी आवश्यकताओं को पूरा करना। बीमा पोर्टफोलियो का स्थानांतरण रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित तरीके से किया जाता है।

पाठ्यक्रम कार्य का उद्देश्य बीमाकर्ताओं की वित्तीय स्थिरता के लिए कानूनी आधार और बीमाकर्ताओं की वित्तीय स्थिरता के लिए बुनियादी आवश्यकताओं पर विचार करना है।

1. बीमाकर्ताओं की वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए कानूनी आधार

बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता को पॉलिसीधारक या लाभार्थी के पक्ष में बीमा भुगतान करने के दायित्वों को पूरा करने की उसकी बिना शर्त क्षमता के रूप में समझा जाना चाहिए। यह बीमा कंपनी की वित्तीय स्थिरता है जो बीमा पर्यवेक्षी अधिकारियों द्वारा नियंत्रण का मुख्य उद्देश्य है। ऐसा नियंत्रण वित्तीय विवरणों की जाँच और बीमाकर्ताओं की सॉल्वेंसी को दर्शाने वाले स्थापित संकेतकों के अनुपालन के द्वारा किया जाता है।

वर्तमान कानून के अनुसार, बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता और शोधनक्षमता की गारंटी हैं:

· भुगतान की गई अधिकृत पूंजी कानून द्वारा स्थापित राशि से कम नहीं है;

· बीमा भंडार, स्थापित प्रक्रिया के अनुसार गणना और बीमा भुगतान की गारंटी;

· पुनर्बीमा प्रणाली;

· परिसंपत्तियों और देनदारियों के बीच मानक अनुपात का अनुपालन, किसी भी दायित्व से मुक्त बीमाकर्ता के स्वयं के धन की उपलब्धता को दर्शाता है;

· बीमा के लिए किसी विशेष जोखिम को स्वीकार करने के लिए अधिकतम दायित्व मानक का अनुपालन

अधिकृत पूंजी का पर्याप्त आकार बीमा कंपनी की गतिविधियों के प्रारंभिक चरण में उसके दायित्वों की पूर्ति की गारंटी देता है, क्योंकि इस अवधि के दौरान बीमा प्रीमियम की प्राप्ति नगण्य है और अधिकृत पूंजी कंपनी की सॉल्वेंसी की एकमात्र गारंटी है। . इसलिए, किसी बीमा कंपनी की गतिविधि की शुरुआत में आवश्यक अधिकृत पूंजी की न्यूनतम राशि कानून द्वारा स्थापित की जाती है। हालाँकि, मौजूदा बीमा कंपनियों के लिए एक महत्वपूर्ण अधिकृत पूंजी भी महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह, यदि आवश्यक हो, गतिविधि के दायरे का विस्तार करने की अनुमति देती है, और स्थिरीकरण आरक्षित के रूप में भी कार्य करती है।

जिस दिन एक कानूनी इकाई बीमा गतिविधियों को करने के लिए लाइसेंस प्राप्त करने के लिए दस्तावेज जमा करती है, उस दिन निधियों से गठित भुगतान की गई अधिकृत पूंजी की न्यूनतम राशि कम से कम 25 हजार न्यूनतम मजदूरी (न्यूनतम मजदूरी) होनी चाहिए - अन्य प्रकार के बीमा करते समय जीवन बीमा से कम नहीं, 35 हजार न्यूनतम वेतन - जीवन बीमा और अन्य प्रकार के बीमा कराते समय, 50 हजार न्यूनतम वेतन से कम नहीं - विशेष रूप से पुनर्बीमा कराते समय। भुगतान की गई अधिकृत पूंजी की न्यूनतम राशि, एक बीमा संगठन द्वारा बीमा गतिविधियों को पूरा करने के लिए लाइसेंस प्राप्त करने के लिए दस्तावेज जमा करने के दिन निधि से बनाई गई, जो एक विदेशी निवेशक की सहायक कंपनी है या इसकी अधिकृत पूंजी में विदेशी निवेशकों का हिस्सा है। 49 प्रतिशत से अधिक, कम से कम 250 हजार न्यूनतम वेतन होना चाहिए, और विशेष रूप से पुनर्बीमा करते समय - कम से कम 300 हजार न्यूनतम वेतन होना चाहिए।

बीमा भंडार एक निश्चित समय पर बीमा भुगतान के लिए बीमाकर्ता के अधूरे दायित्वों की राशि को दर्शाता है। बीमा भंडार बनाने के लिए बीमाकर्ताओं का दायित्व बीमा व्यवसाय के संगठन पर कानून में निहित है। प्रत्येक प्रकार के बीमा के लिए बीमा भंडार की गणना की जाती है। उनका आकार श्रम-गहन गणितीय गणनाओं के आधार पर बीमाकर्ता के संचालन के गहन विश्लेषण के परिणामस्वरूप निर्धारित किया जाता है। अभ्यास से पता चलता है कि अनुभवी और योग्य विशेषज्ञों के साथ, ऐसी गणना काफी विश्वसनीय हो जाती है और इसके परिणामों का ज्ञान काफी हद तक बीमाकर्ता को संभावित दिवालियापन से बचा सकता है।

पुनर्बीमा का अर्थ है बीमा अनुबंध के तहत कल्पित दायित्व के बीमाकर्ता (जिसे प्रत्यक्ष बीमाकर्ता, पहला बीमाकर्ता, पुनर्बीमाकर्ता के रूप में जाना जाता है) द्वारा किसी अन्य बीमाकर्ता (दूसरे बीमाकर्ता या पुनर्बीमाकर्ता के रूप में जाना जाता है) को अनुमेय राशि से अधिक हिस्से में स्थानांतरण अपनी ही कटौती का. पुनर्बीमा की मदद से बीमा पोर्टफोलियो की स्थिरता और एकरूपता हासिल की जाती है। अपने स्वयं के धन और बीमा भंडार की कीमत पर उन्हें पूरा करने की क्षमता से अधिक दायित्वों का पुनर्बीमा करने का दायित्व बीमा व्यवसाय के संगठन पर कानून में निहित है। बीमाकर्ता और पुनर्बीमाकर्ता के बीच संबंध एक पुनर्बीमा समझौते के आधार पर उत्पन्न होता है, जो पुनर्बीमा की विधि, पार्टियों के दायित्व, बीमा भुगतान में भाग लेने के लिए पुनर्बीमाकर्ता के दायित्व की घटना के लिए शर्तें और प्रदान करने के लिए अन्य आवश्यक शर्तें निर्धारित करता है। बीमाकर्ता के प्रति पुनर्बीमाकर्ता के दायित्वों की पूर्ति के लिए गारंटी।

दायित्व के ऐसे हस्तांतरण के लिए पॉलिसीधारक की सहमति की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि पुनर्बीमा के दौरान पॉलिसीधारक और पुनर्बीमाकर्ता के बीच कोई कानूनी संबंध उत्पन्न नहीं होता है। प्रत्यक्ष बीमाकर्ता संभावित क्षति के मुआवजे के लिए पॉलिसीधारक के प्रति पूरी तरह उत्तरदायी है।

वर्तमान कानून के अनुसार, बीमाकर्ताओं को संपत्ति और देनदारियों के बीच मानक अनुपात का अनुपालन करना आवश्यक है। इस अनुपात की गणना करने की पद्धति और कंपनी के लिए मुफ्त संपत्तियों (निधि) की स्थापित अनिवार्य राशि संघीय बीमा पर्यवेक्षी प्राधिकरण द्वारा स्थापित की जाती है।

बीमाकर्ताओं की सॉल्वेंसी सुनिश्चित करने के लिए, किसी विशेष जोखिम का बीमा करने के लिए अधिकतम देयता मानक का अनुपालन करना भी आवश्यक है

साथ ही, बीमाकर्ता की सॉल्वेंसी उसकी निवेश नीति और परिसंपत्तियों के आवंटन (या बीमा भंडार और अधिकृत पूंजी दोनों को कवर करने वाले फंड) से काफी प्रभावित होती है। वास्तव में, आइए कल्पना करें कि एक बीमा कंपनी ने बीमा भंडार की सही गणना की है, उसके पास स्थापित राशि में मुफ्त संपत्ति है, बड़े जोखिमों के लिए पुनर्बीमा समझौते में प्रवेश किया है, लेकिन एक अविश्वसनीय बैंक या निवेश संस्थान की जमा राशि में धन का निवेश किया है। ऐसे बीमाकर्ता को बीमा भुगतान प्रदान करने में असमर्थता बैंक के दिवालियापन और उसे हस्तांतरित धन का उपयोग करने में असमर्थता के कारण हो सकती है। बीमाकर्ता के उन फंडों को निवेश करने के जोखिम को कम करने के लिए जो सीधे बीमा भुगतान के लिए दायित्वों की पूर्ति से संबंधित हैं - बीमा भंडार की राशि में, संघीय बीमा पर्यवेक्षी प्राधिकरण को किए गए निवेशों के लिए एक विशेष व्यवस्था स्थापित करने का अधिकार है बीमाकर्ता द्वारा: कुछ प्रकार के निवेशों पर रोक लगाएं, निवेश की कुल राशि से अधिकतम और (या) न्यूनतम कोटा निर्धारित करें जिसका उपयोग कुछ प्रकार की प्रतिभूतियों, जमा, अचल संपत्ति, मुद्रा मूल्यों आदि को खरीदने के लिए किया जा सकता है।

बीमाकर्ताओं की वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए न्यूनतम शर्तें:

1. बीमाकर्ता अपनी वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए बाध्य है। वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए न्यूनतम शर्तों में शामिल हैं: इक्विटी पूंजी और बीमा भंडार की आवश्यक मात्रा की उपस्थिति, एक अलग अनुबंध के तहत बीमाकर्ता के न्यूनतम दायित्वों का अनुपालन और अधिकृत सरकारी निकाय द्वारा स्थापित अन्य अनिवार्य मानदंडों और सीमाओं का अनुपालन।

2. बीमाकर्ता की इक्विटी पूंजी को बीमाकर्ता की सभी परिसंपत्तियों के मूल्य से बीमा भंडार की राशि और बीमाकर्ता की अन्य देनदारियों (देय खाते) के रूप में परिभाषित किया गया है।

बीमाकर्ताओं की संपत्ति की मात्रा निर्धारित करने के तरीके अधिकृत सरकारी निकाय द्वारा स्थापित किए जाते हैं।

3. बीमा भंडार बीमा भुगतान से बनता है। बीमा भंडार के गठन की प्रक्रिया और आकार अधिकृत राज्य निकाय द्वारा स्थापित किए जाते हैं।

एक ऐसी प्रणाली के रूप में बीमा कंपनी की वित्तीय स्थिरता जो बाहरी वातावरण में परिवर्तनों के अनुकूल होती है, उसकी दो विशेषताएं होती हैं: सॉल्वेंसी, यानी, अपने दायित्वों का भुगतान करने की क्षमता, और बाहरी परिस्थितियों में संभावित परिवर्तनों को पूरा करने के लिए विकास के लिए वित्तीय क्षमता की उपस्थिति। .

सॉल्वेंसी किसी बीमा कंपनी की विश्वसनीयता, उसकी वित्तीय स्थिरता का सबसे महत्वपूर्ण संकेतक है और इसलिए, संभावित ग्राहकों के लिए कंपनी के आकर्षण का मुख्य संकेतक है।

एक बीमा संगठन की वित्तीय क्षमता उन वित्तीय संसाधनों को संदर्भित करती है जो वित्तीय संचलन में हैं और बीमा संचालन और निवेश गतिविधियों को पूरा करने के लिए उपयोग किए जाते हैं।

एक बीमा संगठन की वित्तीय क्षमता में दो मुख्य भाग होते हैं - स्वयं की पूंजी और आकर्षित पूंजी, और पूंजी का आकर्षित हिस्सा काफी हद तक बीमा कंपनी की अपनी पूंजी पर हावी होता है।

कोरिया को छोड़कर लगभग सभी ओईसीडी देशों में, बीमा गतिविधियों के संचालन की अनुमति जारी करने की शर्तों में से एक यह है कि बीमा कंपनी के पास न्यूनतम पूंजी हो, जिसकी आवश्यकताएं अलग-अलग देशों में अलग-अलग होती हैं, और यूरोपीय संघ के देशों में वे प्रकार के आधार पर भिन्न होती हैं। बीमा1. इक्विटी पूंजी या समतुल्य निधियों के अलावा, कई यूरोपीय संघ देशों को एक संगठनात्मक निधि की आवश्यकता होती है, जो कई वर्षों तक जमा की जाती है।

कला के अनुसार. बीमा कानून के 25 बीमाकर्ता की वित्तीय स्थिरता की गारंटी देते हैं:

आर्थिक रूप से उचित बीमा दरें;

हमारी पूंजी;

पुनर्बीमा.

बीमाकर्ताओं के पास पूरी तरह से भुगतान की गई अधिकृत पूंजी होनी चाहिए, जिसकी राशि इस कानून द्वारा स्थापित अधिकृत पूंजी की न्यूनतम राशि से कम नहीं होनी चाहिए।

निम्नलिखित मामलों में बीमा पोर्टफोलियो का स्थानांतरण नहीं किया जा सकता है:

रूसी संघ के कानून के उल्लंघन में स्थानांतरण के अधीन बीमा अनुबंध का समापन;

बीमा पोर्टफोलियो को स्वीकार करने वाले बीमाकर्ता द्वारा बीमा कानून की वित्तीय स्थिरता आवश्यकताओं का अनुपालन करने में विफलता;

बीमाकर्ता को बदलने के लिए पॉलिसीधारकों और बीमित व्यक्तियों से लिखित सहमति का अभाव;

बीमा पोर्टफोलियो को स्वीकार करने वाले बीमाकर्ता को जारी किए गए लाइसेंस में उस प्रकार के बीमा के संकेत का अभाव जिसके लिए बीमा अनुबंध संपन्न हुए थे;

बीमा पोर्टफोलियो को स्थानांतरित करने वाले बीमाकर्ता के पास बीमा भंडार सुनिश्चित करने के लिए स्वीकृत संपत्ति नहीं है (दिवालियापन (दिवालियापन) के मामलों को छोड़कर)।

इसके साथ ही बीमा पोर्टफोलियो के हस्तांतरण के साथ, परिसंपत्तियों को हस्तांतरित बीमा देनदारियों के अनुरूप बीमा भंडार की मात्रा में स्थानांतरित किया जाता है।

यदि बीमा पोर्टफोलियो को स्वीकार करने वाले बीमाकर्ता के बीमा नियम बीमा पोर्टफोलियो को स्थानांतरित करने वाले बीमाकर्ता के बीमा नियमों के अनुरूप नहीं हैं, तो बीमा अनुबंध की शर्तों में बदलाव पर पॉलिसीधारक के साथ सहमति होनी चाहिए।

सॉल्वेंसी मार्जिन बीमाकर्ता के दायित्वों की पूर्ति की गारंटी है। यूरोपीय बीमा निर्देशों के अनुसार, बीमाकर्ताओं के पास बीमा व्यवसाय की शुरुआत में न्यूनतम गारंटी निधि के रूप में पर्याप्त धनराशि और व्यवसाय संचालित करने के लिए अपने स्वयं के धन होने चाहिए, जो किसी भी समय पॉलिसीधारकों के दायित्वों को पूरा करने के लिए आरक्षित स्टॉक के रूप में काम करते हैं।

"बीमाकर्ताओं के लिए उनके द्वारा ग्रहण की गई संपत्तियों और बीमा देनदारियों के मानक अनुपात की गणना करने की प्रक्रिया पर विनियम" के अनुसार (रूस के वित्त मंत्रालय का आदेश दिनांक 2 नवंबर, 2001 संख्या 90एन, जैसा संशोधित दिनांक 14 जनवरी, 2005 संख्या 2एन), बीमाकर्ता की अपनी पूंजी की गणना अधिकृत (शेयर), अतिरिक्त, आरक्षित पूंजी, रिपोर्टिंग वर्ष और पिछले वर्षों की बरकरार रखी गई कमाई के योग के रूप में की जाती है, जो रिपोर्टिंग वर्ष और पिछले वर्षों की उजागर हानियों की मात्रा से कम हो जाती है। , अधिकृत (संयुक्त) पूंजी में योगदान के लिए शेयरधारकों (प्रतिभागियों) का ऋण, शेयरधारकों से खरीदे गए स्वयं के शेयर, अमूर्त संपत्ति और प्राप्य, जिनकी पुनर्भुगतान शर्तें समाप्त हो गई हैं।

परिसंपत्तियों और स्वीकृत बीमा देनदारियों के मानक अनुपात को उस राशि के रूप में समझा जाता है जिसके भीतर बीमाकर्ता के पास अपनी पूंजी होनी चाहिए, जो भविष्य के किसी भी दायित्व से मुक्त हो, संस्थापकों के दावों के अपवाद के साथ, अमूर्त संपत्ति और प्राप्य की राशि से कम हो। पुनर्भुगतान की शर्तें समाप्त हो गई हैं. यह मात्रा कहलाती है सॉल्वेंसी मार्जिन का वास्तविक आकार।

पहले संकेतक की गणना बिलिंग अवधि के लिए बीमा प्रीमियम (योगदान) के आधार पर की जाती है - रिपोर्टिंग तिथि से पहले का वर्ष (12 महीने) और बीमा अनुबंध, सहबीमा के तहत अर्जित बीमा प्रीमियम (योगदान) की राशि के 16% के बराबर है और पुनर्बीमा के लिए स्वीकृत अनुबंध, बिलिंग अवधि के लिए। अवधि राशि से कम हो गई:

बीमा अनुबंधों के तहत बीमा प्रीमियम (योगदान) की कटौती, बिलिंग अवधि के लिए निवारक उपायों के रिजर्व के लिए सहबीमा;

दूसरे संकेतक की गणना बिलिंग अवधि के लिए बीमा भुगतान के आधार पर की जाती है - रिपोर्टिंग तिथि से 3 वर्ष (36 महीने) पहले और राशि के एक तिहाई के 23% के बराबर है:

बीमा अनुबंधों, सह-बीमा के तहत वास्तव में किए गए बीमा भुगतान और पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत अर्जित बीमाकर्ता को हस्तांतरित दावे (आश्रय) के अधिकार के कार्यान्वयन से जुड़ी आय की राशि घटाकर, जो पॉलिसीधारक (बीमाधारक, लाभार्थी) के पास है बिलिंग अवधि के दौरान बीमा के परिणामस्वरूप क्षतिपूर्ति किए गए नुकसान के लिए जिम्मेदार व्यक्ति के खिलाफ;

सुधार कारक की गणना के लिए गणना अवधि एक वर्ष है। सुधार कारक की गणना इस प्रकार की जाती है राशि अनुपात:

वास्तव में बीमा अनुबंधों के तहत किए गए बीमा भुगतान, सह-बीमा और दोनों पुनर्बीमा के लिए स्वीकृत अनुबंधों के तहत अर्जित, बिलिंग अवधि के दौरान बीमा भुगतान में पुनर्बीमाकर्ताओं के अर्जित हिस्से को घटाकर;

बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत घोषित, लेकिन तय नहीं किए गए घाटे के रिजर्व में परिवर्तन और बिलिंग अवधि के लिए, इन रिजर्व में पुनर्बीमाकर्ताओं के हिस्से में माइनस परिवर्तन ;

राशि के लिए(पुनर्बीमाकर्ताओं के हिस्से को छोड़कर नहीं):

बीमा भुगतान वास्तव में बीमा अनुबंधों, सह-बीमा के तहत किए गए और बिलिंग अवधि के दौरान पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत अर्जित किए गए;

बिलिंग अवधि के लिए बीमा अनुबंधों, सह-बीमा और पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत घोषित, लेकिन निपटान न किए गए नुकसानों और घटित, लेकिन घोषित नहीं किए गए नुकसानों के रिजर्व में परिवर्तन।

यदि बीमा अनुबंधों, सह-बीमा के तहत गणना अवधि में कोई बीमा भुगतान नहीं है और पुनर्बीमा के लिए स्वीकार किए गए अनुबंधों के तहत अर्जित किया गया है, तो समायोजन कारक स्वीकार किया जाता है = 1।

यदि, गणना के अनुसार, सुधार कारक 0.5 से कम है, तो आगे की गणना के प्रयोजनों के लिए इसे 0.5 के बराबर लिया जाता है; यदि 1 से बड़ा है, तो 1 के बराबर।

12 महीने से कम समय के लिए परिचालन करने वाला बीमाकर्ता समायोजन कारक की गणना अवधि के रूप में पहली बार लाइसेंस प्राप्त करने की तारीख से रिपोर्टिंग तिथि तक की अवधि लेता है।

यदि किसी प्रकार के अनिवार्य बीमा के संचालन पर कम से कम 3 वर्षों का वास्तविक डेटा निर्दिष्ट प्रकार के बीमा के लिए प्रत्येक वर्ष के लिए स्थिर सकारात्मक वित्तीय परिणाम दर्शाता है और यदि इस प्रकार के बीमा के लिए बीमा प्रीमियम (योगदान) की राशि कम से कम 25% है जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा के लिए बीमा प्रीमियम (योगदान) की राशि के साथ समझौते में

रूस का वित्त मंत्रालय इस प्रकार के बीमा के लिए पहले और दूसरे संकेतकों की गणना करते समय ब्याज मूल्यों को कम मान सकता है, लेकिन उपरोक्त मूल्यों के दो-तिहाई से कम नहीं।

इस मामले में, जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार ऊपर बताए गए अनिवार्य बीमा के प्रकारों और जीवन बीमा के अलावा अन्य प्रकार के बीमा के लिए अलग से गणना की गई सॉल्वेंसी मार्जिन के मानक आकार के योग के रूप में निर्धारित किया जाता है।

जीवन बीमा और जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा करने वाले बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार जीवन बीमा के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन के मानक आकार और जीवन बीमा के अलावा अन्य बीमा के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन के मानक आकार को जोड़कर निर्धारित किया जाता है।

यदि बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार बीमा कानून द्वारा स्थापित अधिकृत (शेयर) पूंजी की न्यूनतम राशि से कम है, तो अधिकृत (शेयर) पूंजी की कानूनी रूप से स्थापित न्यूनतम राशि को बीमाकर्ता के मानक आकार के रूप में लिया जाता है। सॉल्वेंसी मार्जिन.

वास्तविक और मानक सॉल्वेंसी मार्जिन के बीच अनुपात की गणना बीमाकर्ता द्वारा तिमाही आधार पर की जाती है।

बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का वास्तविक आकार कम नहीं होना चाहिएसॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार।

यदि रिपोर्टिंग वर्ष के अंत में बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का वास्तविक आकार मानक सॉल्वेंसी मार्जिन से 30% से कम हो जाता है, तो बीमाकर्ता रूस के वित्त मंत्रालय द्वारा अनुमोदन के लिए अपनी वित्तीय स्थिति में सुधार के लिए एक योजना प्रस्तुत करने के लिए बाध्य है। अनुमानित वित्तीय पुनर्प्राप्ति योजना को बीमा पर्यवेक्षण के आदेश दिनांक 24 अक्टूबर 1996 संख्या 02-02/21 द्वारा अनुमोदित किया गया था।

ऊपर वर्णित गणना को कुछ हद तक सरलीकृत रूप में प्रस्तुत किया जा सकता है:

निम्नलिखित शर्तों को त्रैमासिक रूप से पूरा किया जाना चाहिए:

वर्ष के अंत में यह स्थिति तीव्र हो जाती है:

एफ ≥ 1.3 (एनएल + नी),

कहाँ: एनजी - जीवन बीमा के लिए सॉल्वेंसी मार्जिन का मानक आकार समायोजन कारक K पॉपर 〈0.85 द्वारा जीवन बीमा के लिए आरक्षित राशि के उत्पाद के बराबर है;

नी अन्य प्रकार के बीमा के लिए मानक सॉल्वेंसी मार्जिन है, जो इसके बराबर है:

अधिकतम (0.16(एस-एस रैस्ट-आर पीएम-एस ओब्लिग); 0.23 × 1/3 (डिस्चार्ज + ΔРЗУ + ΔРПНУ)) × के पॉपर, जहां के पॉपर ≥ 0.5

ऊपर वर्णित सॉल्वेंसी की गणना के लिए पद्धति के विश्लेषण से, हम यह निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि जीवन बीमा के अलावा अन्य प्रकार के बीमा के लिए स्वीकृत बीमा देयता (उपार्जित बीमा प्रीमियम) की पर्याप्त बड़ी मात्रा के साथ, सॉल्वेंसी मार्जिन के मानक आकार का पहला संकेतक होगा बीमाकर्ता की अपनी पूंजी से अधिक होने पर, भविष्य के किसी भी दायित्व से मुक्त हो जाएगा और बीमाकर्ता के सॉल्वेंसी मार्जिन का वास्तविक आकार उसके मानक आकार से कम हो जाएगा। इसलिए, किसी बीमा कंपनी का बाहरी विकास, उदाहरण के लिए, बीमा मात्रा में वृद्धि के साथ-साथ उसके आंतरिक विकास (अधिकृत पूंजी, आरक्षित पूंजी, लाभ, आदि में वृद्धि) के साथ होना चाहिए।

संयुक्त स्टॉक कंपनियों के रूप में बनाई गई बीमा कंपनियों की शुद्ध संपत्ति का मूल्य, अधिकृत पूंजी की पर्याप्तता का आकलन करने के लिए आवश्यक है, जिसका अनुमान रूस के वित्त मंत्रालय और संघीय द्वारा स्थापित तरीके से लेखांकन रिपोर्ट के अनुसार लगाया जाता है। गणना के लिए स्वीकृत संपत्तियों की मात्रा और गणना के लिए स्वीकृत देनदारियों की राशि के बीच अंतर के रूप में प्रतिभूति बाजार के लिए कमीशन।

यदि दूसरे और प्रत्येक बाद के वित्तीय वर्ष के अंत में संयुक्त स्टॉक कंपनी (सीमित देयता कंपनी) के रूप में बीमा कंपनी की शुद्ध संपत्ति का मूल्य अधिकृत पूंजी से कम हो जाता है, तो कंपनी बाध्य है रूसी संघ के कानून (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 90 और 99) की आवश्यकताओं के अनुसार अधिकृत पूंजी में कमी को निर्धारित तरीके से घोषित और पंजीकृत करना।

दृश्य