बैंक में नकद जमा की व्यवस्था कैसे करें? बैंक में शेष राशि कैसे जमा करें आरकेओ बैंक नमूना में नकद जमा

नकद संवितरण आदेश नकद अनुशासन दस्तावेजों में से एक है जिसका उपयोग किसी व्यक्तिगत उद्यमी या संगठन के नकदी रजिस्टर से प्रत्येक नकद संवितरण को औपचारिक बनाने के लिए किया जाता है।

आरकेओ एक प्रति में बनता है और हस्ताक्षरित होता है:

संगठन के प्रमुख

कैशियर, मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - उनकी जगह लेने वाला व्यक्ति)

निधि प्राप्तकर्ता

निष्पादित व्यय आदेश रोकड़ रजिस्टर में रहता है। लेकिन इससे पहले, इसे आने वाले और बाहर जाने वाले नकद दस्तावेजों () को पंजीकृत करने के लिए जर्नल में पंजीकृत होना होगा।

आरकेओ में सुधार और धब्बा की सख्त अनुमति नहीं है!

ध्यान: 1 जून 2014 से, नकद लेनदेन करने की एक नई प्रक्रिया स्थापित की गई है, जिसके अनुसार व्यक्तिगत उद्यमी इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर नहीं बना सकते हैं, और कैश बुक भी नहीं रख सकते हैं (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश) क्रमांक 3210-यू)।

नकद व्यय आदेश को पूरा करने के लिए निर्देश
(विस्तृत जानकारी के लिए इस फ़ील्ड पर क्लिक करें)

लाइन "संगठन"।संगठन का नाम इंगित किया गया है (उदाहरण के लिए, एलएलसी "गाजर")। यदि आरकेओ किसी व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा भरा जाता है, तो हम ऐसा इंगित करते हैं (उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत उद्यमी सर्गेव पी.पी.)

नीचे दी गई पंक्ति नाम और कोड दर्शाती है संरचनात्मक इकाईसंगठन में. यदि कोई संरचनात्मक विभाजन नहीं है, तो एक डैश जोड़ा जाता है।

लाइन "ओकेपीओ के अनुसार कोड"।ओकेपीओ कोड रोसस्टैट की अधिसूचना में डेटा के अनुसार दर्शाया गया है।

फ़ील्ड "दस्तावेज़ संख्या"।कैश रजिस्टर की क्रम संख्या आने वाले और बाहर जाने वाले नकद दस्तावेजों के पंजीकरण के जर्नल के अनुसार इंगित की गई है। नियमों के अनुसार, नकद दस्तावेजों को प्रत्येक कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से क्रम में क्रमांकित किया जाता है।

फ़ील्ड "संकलन की तिथि"।हम कैश रजिस्टर से धन जारी करने की तारीख दर्शाते हैं! और कुछ न था। दिनांक प्रारूप में दर्शाया गया है - DD.MM.YYYY। उदाहरण के लिए, 06/02/2018.

टेबल ब्लॉक "डेबिट"(आईपी इसे नहीं भरते):

हम लिखते हैं संरचनात्मक इकाई कोडसंगठन (यदि कोई हो) जिसके लिए नकद निपटान किया जा रहा है।

गिनती करना"संबंधित खाता, उप-खाता।"खाता संख्या इंगित की गई है, जिसका डेबिट खातों के चार्ट के अनुसार नकदी रजिस्टर से धन जारी करने को दर्शाता है, उदाहरण के लिए:

51 - खाते में जमा करने के लिए बैंक को धनराशि की डिलीवरी

60 - आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ समझौता

70 - वेतन के लिए कर्मियों के साथ समझौता

71 - जवाबदेह व्यक्तियों के साथ समझौता

73 - अन्य कार्यों के लिए कर्मियों के साथ समझौता

75-2 - आय के भुगतान के लिए संस्थापकों के साथ समझौता

कॉलम "विश्लेषणात्मक लेखा कोड"।पिछले कॉलम में निर्दिष्ट खाते के लिए संबंधित कोड परिलक्षित होता है (बशर्ते कि संगठन ऐसे कोड की उपस्थिति के लिए प्रदान करता है)।

कॉलम “क्रेडिट।खाता संख्या इंगित की गई है, जिसका क्रेडिट संगठन के कैश डेस्क से धन के वितरण को दर्शाता है। आमतौर पर यह खाता 50.1 है - "नकद"। व्यक्तिगत उद्यमी इस कॉलम को नहीं भरते हैं।

कॉलम "राशि"।कैश रजिस्टर से निकाली गई धनराशि को संख्याओं में दर्ज किया जाता है।

कॉलम "उद्देश्य कोड". निस्तारित धनराशि के उपयोग के उद्देश्य के लिए कोड दर्शाया गया है। यह कॉलम तभी पूरा होता है जब संगठन उपयुक्त कोडिंग प्रणाली का उपयोग करता है।

"मुद्दा" पंक्ति.जिस व्यक्ति को पैसा दिया गया है उसका पूरा नाम या संगठन का नाम मूल मामले में दर्शाया गया है (किसको?)।

रेखा "आधार"।धनराशि जारी करने का आधार (वित्तीय लेनदेन की सामग्री) निर्दिष्ट है। उदाहरण के लिए, "बैंक में नकदी जमा करना"; "व्यावसायिक खर्चों के लिए नकदी जारी करना।"

पंक्ति "राशि"।हम नकदी रजिस्टर से जारी की गई धनराशि का संकेत देते हैं। इस मामले में, रूबल को बड़े अक्षर वाले शब्दों में और कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यदि राशि रूबल में लिखने के बाद कोई रिक्त रेखा शेष रह जाती है, तो उसमें एक डैश लगा दिया जाता है।

पंक्ति "आवेदन"।संलग्न प्राथमिक और अन्य दस्तावेज़ जिनके आधार पर धन जारी किया जाता है (आदेश, विवरण, रसीदें) दर्शाए गए हैं।

निम्नलिखित पंक्तियाँ हस्ताक्षरित हैं संगठन का प्रमुखऔर मुख्य लेखाकार(या अन्य अधिकृत व्यक्ति)। आरकेओ में प्रबंधक के हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है, बशर्ते कि उसने उपभोग्य सामग्रियों से जुड़े दस्तावेजों में संचालन करने की अनुमति दी हो।

पंक्ति "प्राप्त"।उस व्यक्ति द्वारा भरा जाता है जिसे कैश रजिस्टर से धनराशि जारी की जाती है। इस मामले में, रूबल को बड़े अक्षर वाले शब्दों में और कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यदि राशि रूबल में लिखने के बाद कोई रिक्त रेखा शेष रह जाती है, तो उसमें एक डैश लगा दिया जाता है। नीचे प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर और धन प्राप्ति की तारीख है।

डेबिट ऑर्डर के अनुसार पैसा जारी करते समय, कैशियर को प्राप्तकर्ता की पहचान करने वाले दस्तावेज़ (पासपोर्ट, सैन्य आईडी, ड्राइवर का लाइसेंस, आदि) की प्रस्तुति की आवश्यकता होती है। अगली पंक्ति में, कैशियर इस दस्तावेज़ का नाम, संख्या, तारीख और जारी करने का स्थान लिखता है।

पंक्ति "खजांची द्वारा जारी की गई।"कैशियर प्रतिलेख के साथ अपना हस्ताक्षर करता है, लेकिन नकद निपटान के अनुसार नकदी जारी होने के बाद ही।

- आरकेओ भरने के नमूने -

खाते पर नकद जारी करना (चित्र बड़े हो गए)

बैंक में धनराशि स्थानांतरित करना

संगठन संग्रह सेवाओं की सेवाओं का उपयोग नहीं करता है, और कर्मचारियों में से एक द्वारा नकदी रजिस्टर से नकदी को चालू खाते में जमा करने के लिए बैंक में ले जाया जाता है। ऐसी स्थिति में, कैश रजिस्टर से पैसा जारी करते समय नकद निपटान कैसे जारी किया जाए - क्या एफ होना चाहिए। और। ओ और इस कर्मचारी का पासपोर्ट विवरण और उसके हस्ताक्षर? विभिन्न संगठन इस मुद्दे पर अलग-अलग दृष्टिकोण रखते हैं। आइए अक्सर उपयोग की जाने वाली विधियों को देखें और निर्णय लें कि कौन सी विधियों का उपयोग किया जा सकता है और कौन सी आवश्यक नहीं हैं।

विधि 1. गलत और खतरनाक. आरकेओ में बैंक में पैसा ले जाने वाले कर्मचारी का कोई जिक्र ही नहीं है

यानी, "इश्यू" लाइन खाली रहती है या उसमें बैंक का नाम दर्शाया जाता है। "आधार" पंक्ति में वे लिखते हैं "अमुक बैंक में चालू खाते में जमा करने के लिए।" कर्मचारी के कैश रजिस्टर पर लौटने पर, नकद योगदान की घोषणा पर बैंक रसीद को पिन करें और "परिशिष्ट" पंक्ति में इसका विवरण इंगित करें।

लेखाकार आमतौर पर इसे यह कहकर समझाते हैं कि वे खाता डीटी 51 - खाता केटी 50 की पोस्टिंग के क्रम में संकेत देते हैं, लेकिन उनकी राय में इसका मतलब किसी व्यक्ति के लिए नकद निपटान की तैयारी नहीं है। यानी, उनका मानना ​​है कि इस तरह के नकद निपटान के तहत पैसा तुरंत बैंक को जारी किया जाता है, और प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर को ऑर्डर से जुड़ी बैंक रसीद से बदल दिया जाता है।

गलत क्या है।नकदी निपटान तैयार करने के निम्नलिखित नियमों और नकदी रजिस्टर से धन जारी करने के नियमों का उल्लंघन किया गया।

सबसे पहले, आरकेओ को एफ का संकेत देना चाहिए। और। ओ और जिस व्यक्ति को पैसा जारी किया गया था उसका पासपोर्ट विवरण और उस पर उसके हस्ताक्षर होने चाहिए। यह न केवल नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर विनियमों की एक आवश्यकता है विनियमों के खंड 4.2 को मंजूरी दी गई। सेंट्रल बैंक ऑफ़ अक्टूबर 12, 2011 संख्या 373-पी (इसके बाद विनियम के रूप में संदर्भित), लेकिन लेखांकन पर कानून भी खंड 2 कला। 6 दिसंबर 2011 के कानून के 9 नंबर 402-एफजेड. आख़िरकार, आरकेओ एक प्राथमिक दस्तावेज़ है।

दूसरे, खजांची को तब तक पैसे देने का अधिकार नहीं है जब तक कि प्राप्तकर्ता हस्ताक्षर करके राशि को शब्दों में न लिख दे। विनियमों का खंड 4.3.

तीसरा, कैश रजिस्टर से पैसा जारी करते समय ही नकद निपटान पूरी तरह से (सभी अनुलग्नकों सहित) पूरा किया जाना चाहिए विनियमों का खंड 4.2; खंड 3 कला. 6 दिसंबर 2011 के कानून के 9 नंबर 402-एफजेड. इसका मतलब यह है कि कैश रजिस्टर में "परिशिष्ट" पंक्ति में बैंक रसीद का विवरण प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर के प्रतिस्थापन के रूप में काम नहीं कर सकता है। आख़िरकार, रसीद बाद में दिखाई देती है, जब बैंक पैसा स्वीकार करता है।

जब बैंक की संग्रहण सेवा के माध्यम से बैंक को पैसा सौंपा जाता है, तो उसका कर्मचारी जो नकदी स्वीकार करता है, नकदी रजिस्टर पर हस्ताक्षर नहीं करता है। हालाँकि, यह अभी तक हमारे मामले में ऐसा करने का कोई कारण नहीं है। सबसे पहले, संग्रह के लिए विशेष नियम हैं और सेंट्रल बैंक विनियमन संख्या 318-पी दिनांक 24 अप्रैल, 2008. दूसरे, इस मामले में कैश रजिस्टर में हस्ताक्षर दूसरे दस्तावेज़ - बैग की रसीद पर कलेक्टर के हस्ताक्षर को बदल देता है। सेंट्रल बैंक विनियम दिनांक 24 अप्रैल 2008 संख्या 318-पी का खंड 9.7. क्योंकि धन हस्तांतरित करते समय कलेक्टर इस पर तुरंत हस्ताक्षर करता है, अर्थात यह नकद निपटान के साथ ही जारी किया जाता है। और यह वह दस्तावेज़ है जो संग्राहकों को सौंपे गए धन के लिए नकद निपटान तैयार करने के आधार के रूप में कार्य करता है।

कितना खतरनाक.बेशक, कर अधिकारी इस तरह के उल्लंघन के लिए आप पर जुर्माना नहीं लगाते हैं। ख़तरा अलग है: अगर किसी कारण से अचानक पूरा पैसा या उसका कुछ हिस्सा बैंक तक नहीं पहुंचता है, तो कैशियर को संदेह हो जाता है। आख़िरकार, कर्मचारी यह दावा कर सकता है कि उसे कैशियर से कैश रजिस्टर में दर्शाए गए से कम प्राप्त हुआ, या कुछ भी प्राप्त नहीं हुआ - कुछ भी हो सकता है। और कैशियर के पास अन्यथा साबित करने के लिए कुछ भी नहीं है, क्योंकि किसी ने भी कैश रजिस्टर से नकदी की प्राप्ति के लिए हस्ताक्षर नहीं किए हैं।

यहां दुर्व्यवहार स्वयं कैशियर की ओर से भी हो सकता है, जो कर्मचारी को दी गई राशि से अधिक राशि के लिए नकद निपटान राशि संकलित करेगा।

यह विधि केवल एक मामले में सुरक्षित है - यदि कैशियर स्वयं बैंक में पैसा लाता है। फिर, कैश रजिस्टर सेवाओं की मदद से, वास्तव में कैश रजिस्टर से कर्मचारी को पैसा जारी करने की प्रक्रिया को औपचारिक रूप नहीं दिया जाता है, बल्कि चालू खाते में जमा करने के लिए बैंक में पैसा जमा करने की प्रक्रिया को औपचारिक रूप दिया जाता है।

यदि कई कैशियर हैं, तो वरिष्ठ कैशियर से बैंक में पैसा ले जाने वाले कैशियर को धन का हस्तांतरण फॉर्म नंबर KO-5 में कैशियर द्वारा स्वीकृत और जारी किए गए धन की पुस्तक में एक प्रविष्टि द्वारा औपचारिक रूप दिया जाता है।

विधि 2. ग़लत, लेकिन हानिरहित. जिस कर्मचारी को कैश रजिस्टर से पैसा बैंक को सौंपना होता है, उसे खाते में दे दिया जाता है

बैंक से लौटने पर, कर्मचारी एक अग्रिम रिपोर्ट तैयार करता है और एक सहायक दस्तावेज़ के रूप में नकद योगदान की घोषणा की रसीद संलग्न करता है (इसमें उस व्यक्ति का पूरा नाम होता है जिससे पैसा प्राप्त हुआ था)।

आरकेओ में, वे खाता 71 का डीटी - खाता 50 का केटी, और खाते में पैसा जमा करने की तिथि पर खाता 51 का डीटी - खाता 71 का केटी पोस्ट करते हैं।

इस पद्धति का उपयोग करने वाले लेखाकार इस प्रकार तर्क देते हैं। यदि किसी कर्मचारी को कैश रजिस्टर से किसी को ट्रांसफर करने के लिए पैसा दिया जाता है, तो वह इस पर रिपोर्ट करने के लिए बाध्य है। और यह कैसे करना है? एक परिचित विधि है - एक अग्रिम रिपोर्ट, जो मानती है कि नकद पहले खाते में जारी किया गया था।

गलत क्या है।कर्मचारियों को जवाबदेह पैसा केवल खर्चों के लिए दिया जाता है - यानी, कंपनी के लिए खरीदे गए सामान (कार्य, सेवाओं) के लिए तीसरे पक्ष के साथ निपटान के लिए। विनियमों का खंड 4.1. और जब आप बैंक में नकदी जमा करते हैं, तो पैसे का कोई खर्च नहीं होता है - यह संगठन के पास रहता है, हालांकि "स्थान" को नकदी रजिस्टर से चालू खाते में बदल दिया जाता है।

इसलिए, यह तर्क कि कर्मचारी कैश रजिस्टर से प्राप्त किसी भी राशि के लिए जवाबदेह है (मजदूरी और स्वयं कर्मचारी को सीधे अन्य भुगतानों को छोड़कर) गलत है।

यह हानिरहित क्यों है?जारी किए गए धन को गलती से रिपोर्ट के अंतर्गत दर्ज करने पर कोई दंड नहीं है। कैश रजिस्टर से कर्मचारी को एक निश्चित राशि के हस्तांतरण का तथ्य दर्ज किया जाता है। और अगर बैंक के रास्ते में नकदी के साथ कुछ होता है, तो वे सही लोगों से निपटेंगे।

विधि 3. पसंदीदा. खाते में धन जारी करने की औपचारिकता के बिना आरकेओ के पास कर्मचारी का डेटा और हस्ताक्षर है

संगठन के पास बैंक में पैसा जमा करने के लिए विशेष रूप से अधिकृत एक व्यक्ति होना चाहिए। इसकी नियुक्ति मुखिया के आदेश से की जाती है विनियमों का खंड 1.5.

हम कैशियर को चेतावनी देते हैं

संगठन के भीतर हाथ से हाथ तक नकदी का कोई भी हस्तांतरणएफ को इंगित करते हुए प्रलेखित किया जाना चाहिए। और। ओ धन प्राप्तकर्ता और उसके हस्ताक्षर। अज्ञात नकदी प्रवाह दस्तावेज़ों का दुरुपयोग हो सकता है।

अब उस वायरिंग के बारे में जिसे आरकेओ में स्थापित करने की आवश्यकता है। परिस्थितियों के आधार पर दो विकल्प हैं।

विकल्प 1।डीटी चालान 51 - केटी चालान 50। यह किसी कर्मचारी के लिए तैयार किए गए निपटान खाते में स्वीकार्य है यदि विश्वास है कि बैंक उसी दिन पैसा स्वीकार कर लेगा। स्वागत तिथि - नकद योगदान की घोषणा की रसीद पर तारीख। पोस्टिंग का आधार नकद निपटान और बैंक रसीद है।

विकल्प 2।यदि ऐसी संभावना है कि कर्मचारी अगले दिन ही बैंक को पैसा सौंप देगा (उदाहरण के लिए, वह शाम को कंपनी के स्वामित्व वाले कई बिक्री केंद्रों का दौरा करता है और बंद होने से पहले बैंक में नहीं पहुंच सकता है), तो यह डीटी खाता 57 "रास्ते में स्थानांतरण" - केटी खाता 50 पोस्ट करना बेहतर है। जब पैसा बैंक में जमा हो जाता है, तो हम एक पोस्टिंग डीटी खाता 51 - केटी खाता 57 बनाते हैं।

यह विकल्प इसलिए भी अच्छा है क्योंकि बैंक, नकदी स्वीकार करते समय, नकली बिलों का पता लगा सकता है और फिर पैसा जारी करते समय कैश रजिस्टर में इंगित प्रविष्टि डीटी खाता 51 - केटी खाता 50 गलत राशि के लिए निकलेगा।

आरकेओ के सही पंजीकरण का एक उदाहरण नीचे दिया गया है।

इस आरकेओ को कैश बुक में दर्ज करते समय, कॉलम 2 में एफ इंगित करें। और। ओ कर्मचारी को नोट के साथ "अमुक बैंक में संगठन के चालू खाते में जमा करने के लिए।"

संगठनों ने आरकेओ की तैयारी सुलझा ली है। किसी व्यक्तिगत उद्यमी से बैंक में पैसा जमा करने के लिए उपभोज्य दस्तावेज़ कैसे तैयार करें?

यदि वह स्वयं नकद लेनदेन करता है और नकदी रजिस्टर से बैंक को नकदी सौंपता है, तो एक "अवैयक्तिक" नकद निपटान सेवा भी उपयुक्त है, अर्थात विधि 1। और यदि इनमें से एक उसके कर्मचारी द्वारा किया जाता है, तो आपको इसकी आवश्यकता है उसके और व्यक्तिगत उद्यमी के बीच धन के हस्तांतरण को रिकॉर्ड करें, फिर विधि 3 का उपयोग करें।

नकद भुगतान करने वाले उद्यमियों के लिए नकद लेनदेन के आयोजन और संचालन के मुद्दे प्रासंगिक हैं। कैश रजिस्टर सिस्टम के उपयोग में परिवर्तन, विशेष रूप से, ऑनलाइन कैश रजिस्टर की शुरूआत, ने नकद लेनदेन को रिकॉर्ड करने की प्रक्रिया में कई समायोजन किए (निर्देश दिनांक 19 जून, 2017 एन 4416-यू, जो 19 अगस्त को लागू हुआ) , 2017). नकद लेनदेन के संगठन में मुख्य परिवर्तनों के बारे में जानें, नकद आदेश तैयार करने के मुख्य बिंदुओं को दोहराएं और निःशुल्क नकद आदेश (2019 फॉर्म) डाउनलोड करें।

रूसी संघ के क्षेत्र में नकदी के साथ नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित की गई है। कानूनी संस्थाओं के लिए प्रक्रिया एक समान और अनिवार्य है।

रूसी संघ के बैंक की बुनियादी आवश्यकताएँ

प्रशासनिक दस्तावेज़ (आदेश) द्वारा नकदी रजिस्टर में नकदी शेष पर एक सीमा स्थापित करना आवश्यक है, जिसकी गणना बैंक ऑफ रूस के निर्देश के अनुसार एक सूत्र का उपयोग करके की जाती है।

महत्वपूर्ण: रूस की संघीय कर सेवा के पत्र के अनुसार छोटे व्यवसाय और व्यक्तिगत उद्यमी दिनांक 07/09/2014 एन ईडी-4-2/13338नकद शेष सीमा निर्धारित नहीं कर सकता.

सभी नकद लेनदेन को नकद दस्तावेजों के साथ प्रलेखित किया जाता है और कैश बुक में दर्शाया जाता है। इस प्रकार, नकदी की प्राप्ति और व्यय के लिए लेनदेन को आने वाले या बाहर जाने वाले नकद आदेशों के साथ औपचारिक रूप दिया जाता है (आप शिफ्ट के अंत के बाद एक पीकेओ और एक कैश रजिस्टर तैयार कर सकते हैं)।

नकदी की प्राप्ति और निकासी कैश बुक (सीसी) में परिलक्षित होती है, इसमें प्रत्येक पीकेओ और आरकेओ के लिए प्रविष्टियां की जाती हैं। कार्य दिवस के अंत में, कैशियर कैश रजिस्टर में नकदी की जांच कैश रजिस्टर पर शेष राशि के साथ करता है और इसमें प्रविष्टियों को हस्ताक्षर के साथ प्रमाणित करता है। यदि दिन के दौरान कैश रजिस्टर के माध्यम से पैसे की कोई आवाजाही नहीं होती है, तो कैश रजिस्टर में कोई प्रविष्टि नहीं की जाती है।

पीकेओ, आरकेओ और क्यूसी कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप से जारी किए जा सकते हैं। हस्ताक्षर करने के बाद इलेक्ट्रॉनिक रूप से निष्पादित दस्तावेजों को सही करने की अनुमति नहीं है। आप निम्नलिखित संकेत देकर कागजी दस्तावेजों में सुधार कर सकते हैं: सुधार की तारीख, सुधार किए जा रहे दस्तावेज़ को संकलित करने वाले व्यक्तियों के हस्ताक्षर, उनके उपनाम और आद्याक्षर। मुख्य लेखाकार लेखांकन प्रणाली के प्रबंधन पर नियंत्रण रखता है।

महत्वपूर्ण: व्यक्तिगत उद्यमी नकद दस्तावेज़ नहीं बना सकते हैं और नकदी रजिस्टर नहीं रख सकते हैं (खंड 4.1 बैंक ऑफ रशिया निर्देश 3210-यू).

नकद लेनदेन किसी कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी के कर्मचारियों में से नियुक्त कैशियर या स्वयं प्रबंधक द्वारा किया जा सकता है। हस्ताक्षर के माध्यम से जिम्मेदारियों और अधिकारों से परिचित कराया जाता है। कैशियर के पास लेनदेन की पुष्टि करने के लिए विवरणों के साथ एक मुहर होनी चाहिए और नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर का नमूना होना चाहिए।

आइए कैश रजिस्टर से नकद निकासी लेनदेन को संसाधित करने की प्रक्रिया पर करीब से नज़र डालें: नकद आय को चालू खाते में जमा करना, कर्मचारियों को वेतन और अन्य भुगतान जारी करना, जवाबदेह राशि जारी करना आदि। आप नकद रसीद आदेश (वर्ड फॉर्म) डाउनलोड कर सकते हैं ) लेख के अंत में निःशुल्क।

लेन-देन संसाधित करने की प्रक्रिया

कैश रजिस्टर से नकदी जारी करने के सभी संचालन कैश रजिस्टर सेवाओं द्वारा एकीकृत (01/01/2013 से उपयोग के लिए अनिवार्य नहीं) के अनुसार जारी किए जा सकते हैं संघीय कानून एन 402-एफजेड"लेखांकन पर") फॉर्म नंबर KO-2। लेख के अंत में एक नमूना नकद रसीद आदेश निःशुल्क डाउनलोड किया जा सकता है।

पैसे के वास्तविक जारी होने के दिन पुस्तक में एक प्रविष्टि करके आरकेओ जारी किया जाता है।

व्यय नकद आदेश (उदाहरण भरना)

आरकेओ भरना

"संगठन" पंक्ति में कानूनी इकाई का नाम यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ के डेटा के अनुसार दर्शाया गया है।

यदि किसी संगठन की शाखाएँ, प्रतिनिधि कार्यालय या अन्य अलग-अलग प्रभाग हैं, तो उन्हें कोड सौंपे जा सकते हैं। इस मामले में, "संरचनात्मक इकाई" पंक्ति में ऐसी इकाई का नाम घटक दस्तावेजों के अनुसार दर्शाया गया है, और कॉलम "संरचनात्मक इकाई का कोड" में ऐसी इकाई का कोड दर्शाया गया है।

आरकेओ की अनिवार्य संख्या कानून द्वारा स्थापित नहीं है। नंबरिंग पर निर्णय लेते समय, आदेश स्थानीय अधिनियम द्वारा स्थापित किया जाना चाहिए।

नकदी निपटान के संकलन की तारीख नकदी रजिस्टर से नकदी वितरण की तारीख है।

"डेबिट" कॉलम उन लेखांकन खातों को इंगित करता है जिन पर नकद निकासी लेनदेन परिलक्षित होना है। संचालन के उदाहरण नीचे दी गई तालिका में दिखाए गए हैं।

"क्रेडिट" कॉलम में, कैश डेस्क पर नकदी प्रवाह खाते को लेखांकन खाते 50.01 "संगठन की नकदी" में दर्शाया गया है।

प्राप्त धनराशि की राशि कॉलम "राशि, रूबल। कोपेक" में संख्याओं में इंगित की गई है। और क्रम की संगत पंक्तियों में शब्दों में। प्रविष्टि पंक्ति के आरंभ से बड़े अक्षर से की जाती है।

कॉलम "लक्षित प्रयोजन कोड" केवल तभी भरा जाता है जब लक्षित धन कैश डेस्क पर प्राप्त हो गया हो।

"इश्यू" लाइन में, धन प्राप्तकर्ता का पूरा नाम भरें।

लाइन "बेस" में - व्यापार लेनदेन की सामग्री (उदाहरण के लिए, पीजेएससी स्वेट के बैंक में वीआईडी ​​एलएलसी के खाते में जमा करने के लिए)

पंक्ति "परिशिष्ट" में - प्राथमिक दस्तावेजों का नाम और विवरण (डिलीवरी नोट, वितरण और स्वीकृति प्रमाण पत्र, लाभांश के भुगतान पर निर्णय, वित्तीय सहायता के भुगतान पर आदेश, आदि)।

"बाय" लाइन में - प्राप्तकर्ता का पासपोर्ट विवरण और पावर ऑफ अटॉर्नी का विवरण (यदि कोई हो)।

पैसा जारी करने के बाद, कैशियर नकद निपटान पर हस्ताक्षर करता है और इसे मूल या पावर ऑफ अटॉर्नी की एक प्रति (यदि प्राप्तकर्ता इसके आधार पर कार्य करता है) के साथ रखता है।

धनराशि जारी करने को दर्शाने वाली प्रविष्टियों की एक अनुमानित सूची

संगठन जो लेखांकन के लिए विशेष कार्यक्रमों का उपयोग करते हैं, इन कार्यक्रमों में शामिल तकनीकी क्षमताओं को ध्यान में रखते हुए, अनिवार्य नकदी रजिस्टर डेटा भरते हैं।

कुछ ऑनलाइन संसाधनों का उपयोग करके कैश फ्लो ऑर्डर को ऑनलाइन भरना या लेख के परिशिष्ट में कैश फ्लो ऑर्डर (नमूना 2019 भरना) डाउनलोड करना संभव है।

21 मई 2015 को परामर्श प्रदान किया गया।

संगठन अपने चालू खाते में जमा करने के लिए कैश डेस्क से नकद राशि बैंक को सौंपने जा रहा है।

ऐसे ऑपरेशन का दस्तावेजीकरण करने के लिए किन दस्तावेजों का उपयोग किया जाता है? मुझे व्यय नकद आदेश (किसके नाम पर) कैसे भरना चाहिए?

बैंक ऑफ रशिया एन 3210-यू के निर्देश

11 मार्च 2014 एन 3210-यू के बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3210-यू के खंड 3 के अनुसार "कानूनी संस्थाओं द्वारा नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया और व्यक्तिगत उद्यमियों और छोटे व्यवसायों द्वारा नकद लेनदेन करने की सरलीकृत प्रक्रिया पर" ” (इसके बाद निर्देश एन 3210-यू के रूप में संदर्भित) एक कानूनी इकाई का एक अधिकृत प्रतिनिधि एक बैंक या बैंक ऑफ रूस प्रणाली में शामिल एक संगठन को नकदी वितरित करता है जो नकदी का परिवहन, नकदी का संग्रह, प्राप्त करने के लिए संचालन करता है। एक कानूनी इकाई के बैंक खाते में उनकी राशि जमा करने के लिए बैंक ग्राहकों (बाद में बैंक ऑफ रूस प्रणाली में शामिल संगठन के रूप में संदर्भित) की नकदी की पुनर्गणना, छंटाई, गठन और पैकेजिंग।

नकदी रजिस्टर से धन जारी करने का दस्तावेजीकरण

चालू खाते में जमा करने के लिए कैश रजिस्टर से धनराशि जारी करने को व्यय नकद आदेश (फॉर्म एन केओ -2) द्वारा औपचारिक रूप दिया जाता है। धन जारी करने के दस्तावेजों पर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रबंधक द्वारा), साथ ही कैशियर (निर्देश एन 3210-यू के खंड 4.3) द्वारा हस्ताक्षर किए जाने चाहिए। व्यय आदेश के तहत धन जारी करना कैश बुक (फॉर्म एन केओ-4) में दर्शाया जाना चाहिए। फॉर्म KO-2 और KO-4 को रूस की राज्य सांख्यिकी समिति के 18 अगस्त, 1998 एन 88 के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था।

बैंक में नकद जमा करते समय, नकद प्राप्ति आदेश निम्नानुसार भरा जाना चाहिए:

"इश्यू" लाइन में, बैंक में धनराशि जमा करने वाले कर्मचारी का अंतिम नाम, पहला नाम और संरक्षक दर्शाया गया है;

"आधार" पंक्ति में - बैंक में नकद जमा;

"राशि" पंक्ति में - जमा की गई धनराशि की राशि;

"अटैचमेंट" लाइन पर - बैंक रसीद का विवरण;

"प्राप्त" पंक्ति में - जमा की गई धनराशि की राशि भी;

"बाय" लाइन पर - पैसे प्राप्तकर्ता की पहचान करने वाले दस्तावेज़ का नाम, संख्या, दिनांक और जारी करने का स्थान।

इसके अलावा, संबंधित व्यक्तियों (प्रबंधक, मुख्य लेखाकार, कैशियर) के हस्ताक्षर नकद रसीद आदेश पर चिपकाए जाते हैं।

संगठन फॉर्म 0402001 (30 जुलाई 2014 के बैंक ऑफ रूस निर्देश संख्या 3352-यू का परिशिष्ट 1) में नकद योगदान के लिए एक विज्ञापन का उपयोग करके बैंक के कैश डेस्क पर नकदी जमा करता है, जो एक विज्ञापन से युक्त दस्तावेजों का एक सेट है, और आदेश और एक रसीद (खंड 2.4, 3.1 बैंक ऑफ रूस के विनियम दिनांक 24 अप्रैल, 2008 एन 318-पी "नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया और बैंक ऑफ रूस के बैंक नोटों और सिक्कों के भंडारण, परिवहन और संग्रह के नियमों पर" रूसी संघ के क्षेत्र में क्रेडिट संस्थानों में"; इसके बाद विनियमन एन 318-पी के रूप में जाना जाता है)।

बैंक टेलर, विज्ञापन के अनुसार संगठन से पैसा स्वीकार करने के बाद, रसीद पर कैश रजिस्टर स्टांप और मुहर की छाप लगाता है, फिर इसे संगठन को जारी करता है। नकद स्वीकार करने के बारे में बैंक से एक नोट वाला एक आदेश संगठन के चालू खाते से बैंक विवरण के साथ जुड़ा हुआ है। विज्ञापन बैंक में रहता है (विनियम एन 318-पी का खंड 2.9)। रसीद को नकदी रसीद आदेश के साथ दाखिल किया जाता है, जिसका उपयोग नकदी रजिस्टर से पैसे की निकासी का दस्तावेजीकरण करने के लिए किया जाता था।

• कौन सा मध्यस्थ भुगतान एजेंट है और कौन सा नहीं, क्रमांक 24
• किसी मध्यस्थ के माध्यम से नागरिकों से उचित रूप से धन कैसे प्राप्त करें, संख्या 22
• एक बार में कैश रजिस्टर कैसे स्थापित करें, पुनः पंजीकृत करें या डीरजिस्टर करें, संख्या 22
• बिना कैश रजिस्टर के कौन और कब काम कर सकता है, नंबर 21
• नये नियमों के अनुसार नकद प्राप्तियाँ एवं व्यय, क्रमांक 10
• कैश रजिस्टर में कितना कैश छोड़ना है, नंबर 8
• कर अधिकारी अब कैश रजिस्टर और कैश रजिस्टर की जांच कैसे करेंगे, नंबर 6
• पिछले वर्ष कैश रजिस्टर न होने के कारण मुझ पर जुर्माना लगाया गया था, क्या मुझे इस वर्ष जुर्माना भरना चाहिए?, संख्या 4
• मुफ़्त कैश रजिस्टर: क्या नकदी के साथ काम करना आसान हो गया है, नंबर 1
2011

किसी कर्मचारी की बैंक को नकद डिलीवरी के लिए आरसीओ कैसे तैयार करें

पंक्ति "संगठन" कानूनी रूप (एलएलसी, सीजेएससी, आदि) और संगठन का नाम (उदाहरण के लिए, एलएलसी "कंपनी") को इंगित करती है। "ओकेपीओ कोड" पंक्ति में आपको रोसस्टैट से प्राप्त अधिसूचना के अनुसार ओकेपीओ कोड इंगित करना होगा। यदि कोड असाइन नहीं किया गया है, तो डैश लगाएं। इसके बाद, संगठन की संरचनात्मक इकाई का नाम बताएं जो नकद निपटान करती है (यदि संगठन में संरचनात्मक इकाइयां नहीं हैं, तो डैश लगाएं)।

"दस्तावेज़ संख्या" फ़ील्ड में, नकदी रजिस्टर की क्रम संख्या इंगित की जाती है (वर्ष के दौरान आने वाले और बाहर जाने वाले नकदी दस्तावेजों की संख्या निरंतर होनी चाहिए, और अगले वर्ष की शुरुआत से नए सिरे से शुरू होनी चाहिए)। "संकलन की तिथि" फ़ील्ड DD.MM.YYYY प्रारूप में कैश रजिस्टर से धन जारी करने की तारीख को इंगित करता है (उदाहरण के लिए, 03/05/2016)। आरकेओ उस दिन जारी किया जाना चाहिए जिस दिन कैश रजिस्टर से पैसा जारी किया जाता है, इसलिए पैसे जारी करने की तारीख और ऑर्डर उत्पन्न होने का दिन मेल खाता है।

व्यय नकद आदेश (फॉर्म ko-2)

नकद योगदान के लिए घोषणा, फॉर्म, डाउनलोड वर्ड प्रारूप नकद योगदान 2018 के लिए एक घोषणा को भरने का नमूना आइए तालिका के रूप में विचार करें कि नकद योगदान के लिए एक घोषणा कैसे भरें। फ़ील्ड का नाम स्पष्टीकरण दिनांक बैंक में नकदी के हस्तांतरण की तिथि इंगित करें। जिससे हम उस कर्मचारी का पूरा नाम पंजीकृत करते हैं जो वास्तव में आर/खाते में धनराशि जमा करता है।

हमें याद है कि बैंक में इस कर्मचारी के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी जारी की जानी चाहिए। प्राप्तकर्ता उस संगठन का पूरा नाम जिसके खाते में हम नकद जमा कर रहे हैं। टिन हम करदाता की पहचान संख्या इंगित करते हैं - एक बजट संगठन खाता संख्या। फ़ील्ड मान समान हैं, हम चालू खाते की संख्या दर्ज करते हैं जिसमें हम पैसा जमा करते हैं।
खाता क्रेडिट संख्या खाते में जमा करने के लिए जमा करने वाले बैंक का नाम, बीआईसी हम उस बैंक शाखा (क्रेडिट संस्थान) का नाम और बीआईसी लिखते हैं जिसके कैश डेस्क के माध्यम से हम धनराशि जमा करते हैं।

बैंक में नकद जमा करते समय व्यय नकद आदेश भरने का एक उदाहरण

लेखाकार आमतौर पर इसे यह कहकर समझाते हैं कि वे खाता डीटी 51 - खाता केटी 50 की पोस्टिंग के क्रम में संकेत देते हैं, लेकिन उनकी राय में इसका मतलब किसी व्यक्ति के लिए नकद निपटान की तैयारी नहीं है। यानी, उनका मानना ​​है कि इस तरह के नकद निपटान के तहत पैसा तुरंत बैंक को जारी किया जाता है, और प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर को ऑर्डर से जुड़ी बैंक रसीद से बदल दिया जाता है। गलत क्या है। नकदी निपटान तैयार करने के निम्नलिखित नियमों और नकदी रजिस्टर से धन जारी करने के नियमों का उल्लंघन किया गया।
सबसे पहले, आरकेओ को एफ का संकेत देना चाहिए। और। ओ और जिस व्यक्ति को पैसा जारी किया गया था उसका पासपोर्ट विवरण और उस पर उसके हस्ताक्षर होने चाहिए। यह न केवल नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर विनियमों की एक आवश्यकता है। 4.2 विनियम, अनुमोदित। सेंट्रल बैंक ऑफ़ 12 अक्टूबर 2011 संख्या 373-पी (बाद में विनियम के रूप में संदर्भित), लेकिन लेखांकन पर कानून भी। 2 टीबीएसपी। 6 दिसंबर 2011 के कानून के 9 नंबर 402-एफजेड। आख़िरकार, आरकेओ एक प्राथमिक दस्तावेज़ है। दूसरे, खजांची को तब तक पैसे देने का अधिकार नहीं है जब तक कि प्राप्तकर्ता हस्ताक्षर करके राशि को शब्दों में न लिख दे। 4.3 प्रावधान.
संलग्न प्राथमिक और अन्य दस्तावेज़ जिनके आधार पर धन जारी किया जाता है (आदेश, विवरण, रसीदें) दर्शाए गए हैं। निम्नलिखित पंक्तियाँ संगठन के प्रमुख और मुख्य लेखाकार (या अन्य अधिकृत व्यक्ति) द्वारा हस्ताक्षरित हैं। आरकेओ में प्रबंधक के हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है, बशर्ते कि उसने उपभोग्य सामग्रियों से जुड़े दस्तावेजों में संचालन करने की अनुमति दी हो।

पंक्ति "प्राप्त"। उस व्यक्ति द्वारा भरा जाता है जिसे कैश रजिस्टर से धनराशि जारी की जाती है। इस मामले में, रूबल को बड़े अक्षर वाले शब्दों में और कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यदि राशि रूबल में लिखने के बाद कोई रिक्त रेखा शेष रह जाती है, तो उसमें एक डैश लगा दिया जाता है।

नीचे प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर और धन प्राप्ति की तारीख है। डेबिट ऑर्डर के अनुसार पैसा जारी करते समय, कैशियर को प्राप्तकर्ता की पहचान करने वाले दस्तावेज़ (पासपोर्ट, सैन्य आईडी, ड्राइवर का लाइसेंस, आदि) की प्रस्तुति की आवश्यकता होती है।

नकद योगदान के लिए विज्ञापन भरने का एक उदाहरण

जानकारी

कॉलम "उद्देश्य कोड"। निस्तारित धनराशि के उपयोग के उद्देश्य के लिए कोड दर्शाया गया है। यह कॉलम तभी पूरा होता है जब संगठन उपयुक्त कोडिंग प्रणाली का उपयोग करता है। "मुद्दा" पंक्ति. जिस व्यक्ति को पैसा दिया गया है उसका पूरा नाम या संगठन का नाम मूल मामले में दर्शाया गया है (किसको?)।

रेखा "आधार"। धनराशि जारी करने का आधार (वित्तीय लेनदेन की सामग्री) निर्दिष्ट है। उदाहरण के लिए, "बैंक में नकदी जमा करना"; "व्यावसायिक खर्चों के लिए नकदी जारी करना।" पंक्ति "राशि"। हम नकदी रजिस्टर से जारी की गई धनराशि का संकेत देते हैं।

इस मामले में, रूबल को बड़े अक्षर वाले शब्दों में और कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यदि राशि रूबल में लिखने के बाद कोई रिक्त रेखा शेष रह जाती है, तो उसमें एक डैश लगा दिया जाता है। पंक्ति "आवेदन"।

2017 में व्यय नकद आदेश (फॉर्म KO-2)।

• नकली धन से निपटने के नियम, संख्या 24
• यदि कोई "जवाबदेह" कथन नहीं होंगे तो क्या होगा, संख्या 24
• बैकअप सीसीपी: आवेदन की समस्याएं, संख्या 24
• खजांची - बहुत सारे प्रश्न! भाग II, संख्या 23
• क्या सभी ईपी को कैश बुक रखनी चाहिए, संख्या 23
• कल की कमाई का पूंजीकरण कैसे करें, क्रमांक 23
• खजांची - बहुत सारे प्रश्न! भाग I, संख्या 22
• ओपी, संख्या 22 के साथ कैश बुक कैसे बनाए रखें
• किसी कर्मचारी द्वारा बैंक में नकद जमा के लिए नकद निपटान कैसे करें, संख्या 14
• मैं सब कुछ जानना चाहता हूं: कैश रजिस्टर टेस्ट, नंबर 13
• कैशियर के लिए परिवर्तन निधि कैसे जारी करें और पंजीकृत करें, क्रमांक 11
• नकद "क्या करें" और "क्या न करें", क्रमांक 2
2012

किसी भी संगठन को निपटान विधि द्वारा स्थापित सीमा से अधिक नकदी रजिस्टर में नकदी रखने का अधिकार नहीं है। प्रक्रिया 11 मार्च 2014 एन 3210-यू के बैंक ऑफ रूस के निर्देश में निर्धारित की गई है। अपवाद वेतन, लाभ या छात्रवृत्ति के भुगतान के दिन हैं।

ध्यान

यदि कार्य दिवस के अंत में कंपनी का कैश डेस्क सीमा से अधिक हो जाता है, तो अंतर (वास्तव में सीमा घटाकर पैसा) उस बैंक या क्रेडिट संस्थान को सौंप दिया जाना चाहिए जिसमें चालू खाता खोला गया है। यदि आप नकद लेनदेन करने के लिए स्थापित प्रक्रिया का उल्लंघन करते हैं, तो संगठन पर 40,000 से 50,000 रूबल की राशि का जुर्माना लगाया जा सकता है, और जिम्मेदार कर्मचारी पर - 4,000 से 5,000 रूबल (प्रशासनिक संहिता का 15.1) तक का जुर्माना लगाया जा सकता है। नकद जमा लेनदेन को एक विशेष दस्तावेज़ के साथ औपचारिक रूप दिया जाना चाहिए, और नकदी को इसके साथ बैंक में ले जाना चाहिए।

बैंक में नकद जमा के लिए नमूना नकद रसीद आदेश

• नकद सीमा गणना: पैसा से पैसा, संख्या 15
• बीएसओ: कब, क्यों और क्यों, नंबर 14
• जल्द ही नकद रसीद आपके मोबाइल फोन नंबर 12 पर भेज दी जाएगी
2015

1. कैश रजिस्टर और नकद भुगतान में आदेश देना, संख्या 17
2. पेरोल पर "अजनबी", नंबर 16
3. नकद में वेतन जारी करते समय नकद निपटान कैसे पंजीकृत करें, क्रमांक 12

1. कैशियर: हम नए नियम सीखना जारी रखते हैं, नंबर 18
2. आपूर्तिकर्ता नकदी के लिए आया: हम सही ढंग से पैसा जारी करते हैं, नंबर 18
3. हम कैश रजिस्टर को नए नियम संख्या 17 के अनुसार संचालित करते हैं
4. क्या, किसे और कैसे अब नकद में दिया जा सकता है, नंबर 14
5. कैश डेस्क: फॉर्म - पुराने, संचालन के नियम - नए, नंबर 12
6. राजस्व या व्यय से: नकद सीमा फॉर्मूला चुनें, संख्या 8
7. प्रतिरूपण अधिकारी जनसंख्या को सेवाएँ प्रदान करता है: क्या हम बीएसओ या कैश रजिस्टर चेक जारी करते हैं?, संख्या 5
8. नई नकदी रजिस्टर प्रक्रिया: सरल, लेकिन सभी के लिए नहीं, नंबर 2

2013
ब्लॉक "डेबिट": कॉलम "स्ट्रक्चरल यूनिट कोड" में कैश रजिस्टर जारी करने वाले संगठन के डिवीजन का कोड दर्शाया गया है (यदि संगठन में संरचनात्मक इकाइयां नहीं हैं, तो डैश लगाएं)। कॉलम "संबंधित खाता, उप-खाता" में खाता संख्या इंगित की गई है, जिसका डेबिट खातों के चार्ट के अनुसार कैश डेस्क से धन जारी करने को दर्शाता है:

• 51 - चालू खाते में जमा करने के लिए बैंक को पैसे की डिलीवरी;
• 60 - आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ समझौता;
• 70 - वेतन के संबंध में कर्मचारियों के साथ समझौता;
• 71 - जवाबदेह व्यक्तियों के साथ समझौता;
• 73 - अन्य लेनदेन के लिए कर्मचारियों के साथ समझौता;
• 75-2 - आय के भुगतान के लिए संस्थापकों के साथ समझौता।

कॉलम "विश्लेषणात्मक लेखांकन कोड" तभी भरा जाता है जब संबंधित कोड उपलब्ध हों।

और अगर बैंक के रास्ते में नकदी के साथ कुछ होता है, तो वे सही लोगों से निपटेंगे। विधि 3. पसंदीदा. कैश रजिस्टर सेवा में खाते पर पैसा जारी करने की औपचारिकता के बिना कर्मचारी का डेटा और हस्ताक्षर शामिल हैं। संगठन के पास बैंक को पैसा सौंपने के लिए विशेष रूप से अधिकृत व्यक्ति होना चाहिए। इसकी नियुक्ति प्रबंधक के आदेश से की जाती है। 1.5 विनियम.

हम कैशियर को चेतावनी देते हैं कि संगठन के भीतर हाथ से नकदी के किसी भी हस्तांतरण को दस्तावेजित किया जाना चाहिए, जिसमें एफ दर्शाया गया हो। और। ओ धन प्राप्तकर्ता और उसके हस्ताक्षर। अज्ञात नकदी प्रवाह दस्तावेज़ों का दुरुपयोग हो सकता है। अब उस वायरिंग के बारे में जिसे आरकेओ में स्थापित करने की आवश्यकता है। परिस्थितियों के आधार पर दो विकल्प हैं।

विकल्प 1. खाते का डीटी 51 - खाते का केटी 50। यह किसी कर्मचारी के लिए तैयार किए गए निपटान खाते में स्वीकार्य है यदि विश्वास है कि बैंक उसी दिन पैसा स्वीकार करेगा। स्वागत तिथि - नकद योगदान की घोषणा की रसीद पर तारीख।